IRS plánuje vyslechnout rodinu a přátele, prohledávat příspěvky na sociálních médiích a vydávat předvolání k zajištění, aby lidé platili daně ze svých bitcoinů, podle prezentace dané divizi IRS Criminal Investigation. Do rozsahu těchto vyšetřování spadají také špičkové společnosti včetně Apple, Google a Microsoft.

IRS se bude snažit identifikovat a stíhat daňovou trestnou činnost podporovanou kryptoměnou. V prezentaci 181 snímků James Daniels, manažer programu IRS-CI pro kybernetické zločiny, podrobně popisuje využití, ekosystém a technologie za nejlepšími kryptoměnami (včetně bitcoinů, etherea, XRP, bitcoinových hotovostí, litecoinů, hvězd a Monero).

Alarmující jsou doporučení poskytovaná agentům IRS pro získávání informací od daňových poplatníků.

Hledání a dohled

Podle dokumentu se zvláštním agentům IRS doporučuje provádět rozhovory, provádět open-source vyhledávání a používat elektronický dohled k určení, zda daňový poplatník obchoduje nebo udržuje rovnováhu bitcoinů.

Hledání tím nekončí. IRS bude stahovat osobně identifikovatelné informace a veřejné adresy zveřejněné na Facebooku, Twitteru, Redditu a dalších sociálních sítích.

Peter Schiff, zlatý brouk a kritik BTC, identifikující jeho vlastnictví adresy bitcoinu.

Pro obtížnější získání informací prezentace navrhuje získat předvolání Grand Jury pro bankovní, kreditní karty a záznamy PayPal. To jde. Dokument dokonce doporučuje pohovor s přáteli a rodinou daňových poplatníků, častými podniky a dokonce s jejich bankovními pokladníky.

“Například ti, kteří znají finanční návyky Subjektu, mimo jiné bankovní pokladny, rodinu a přátele Subjektu (pokud je to možné), a zřizují subjektové frekvence, které mohou přijímat bitcoiny.”

Některé z největších společností mohou být předmětem tohoto vyhledávání, včetně auditů aplikací, které mají potenciál obchodovat v kryptoměně.

“Jednou z metod, kterou je třeba zvážit, je obsluha předvolání poroty pro různé společnosti.” Vydání předvolání poroty by mělo být zváženo pro Apple, Google a Microsoft pro úplnou historii stahování aplikace subjektu. Funkce každé aplikace by měly být prozkoumány, aby se zjistilo, zda aplikace může či nemůže přenášet nebo jinak umožňovat transakce v bitcoinech. “

Existují také pokyny pro použití průzkumníků bloků k identifikaci propojených adres a získání času a množství transakcí.

“Jakmile je bitcoinová adresa identifikována, lze ji vyhledat v Průzkumníku bitcoinových řetězců a najít informace, jako je hodnota, časy transakcí, umístění transakcí, které mohou pomoci při potvrzování informací, identifikaci dalších adres nebo při hledání subjektu.” “

Lidé neplatící daně z kryptoměny?

Prodej kryptoměny za hotovost, platby za zboží a služby, obchodování jedné kryptoměny za druhou, těžba a výplata nebo příjem výsadku – to vše jsou zdanitelné události. Data však naznačují, že lidé neplatí daně ze své kryptoměny.

Část důvodu těchto extrémnějších metod získávání důkazů může souviset s nízkou mírou daňových poplatníků, kteří podávají daně ze zisků a ztrát souvisejících s bitcoiny, a ze své podstaty anonymnější povahy kryptoměny..

Z daňového roku 2015 vyplývá, že údaje IRS ukazují, že pouze pouhé 802 lidí zaznamenalo zisky nebo ztráty z kryptoměny na svých daňových žádostech. V zpráva od generálního inspektora financí pro správu daní v září 2016 IRS oznámila znepokojení nad „masivním“ podhodnocováním příjmů z kryptoměny.

V Průzkum z ledna 2019 od Credit Karma, pouze 53 procent amerických bitcoinových investorů mělo v plánu hlásit své zisky nebo ztráty z kryptoměny. Z těch, kteří neplánují hlášení, 35 procent falešně věřilo, že nemají povinnost hlásit zisky nebo ztráty z bitcoinových investic.

Přesto IRS dosud nepřijala žádná významná donucovací opatření. Těch pár akcí, které byly provedeny, souviselo s burzami kryptoměn.

IRS šel tak daleko, že vydal „John Doe“ předvolání společnosti Coinbase, jedné z největších burz s kryptoměnou, která požaduje uvolnění transakcí od roku 2013 do roku 2015. 28. listopadu 2017 vydal Federální okresní soud pro severní okres Kalifornie příkaz požadující, aby společnost Coinbase poskytla IRS údaje o mnoha její klienti, kteří prováděli transakce přesahující 20 000 USD; Coinbase přidal k těmto informacím daňové hlášení kapitálových zisků a ztrát.

“Soud nařídil společnosti Coinbase poskytnout ID daňových poplatníků, jméno, datum narození, adresu a historické záznamy transakcí pro některé zákazníky s vyššími transakcemi během období 2013–2015,” řekl Coinbase v oznámení.

Když IRS začne prosazovat

IRS-CI má více než 3 100 zaměstnanců a 2 200 zvláštních agentů, kteří vyšetřují a pomáhají při stíhání trestních daní, peněz a zákona o bankovním tajemství souvisejících s trestnými činy. Pro ty, kteří proti nim mají zahájeno trestní řízení, je míra přesvědčení 92 procent.

Ačkoli IRS dosud měla jen málo donucovacích opatření, je otázkou času, než agentura začne omezovat daňové úniky a další trestné činy usnadněné kryptoměnou. Prezentace, jako je ta výše, ukazují, že agentura se stává sofistikovanější a jak nástroje zlepšují soukromí nabízené pseudonymními měnami, jako je bitcoin, se sníží.

Pro ty, kteří mají obavy z vniknutí do vlády, bude soukromí stále důležitější.

Zachování vašeho soukromí

Ochrana osobních údajů je důležitější než kdykoli předtím, zejména při vývoji více forenzních a elektronických metod sledování blockchainu. Udržování správné hygieny online je tedy zásadní pro zachování finanční anonymity.

Všechny bitcoinové transakce jsou veřejné, sledovatelné a trvale uložené v bitcoinovém blockchainu. I když jsou tyto adresy vytvářeny soukromě peněženkou každého uživatele, po jejich použití jsou poznamenány historií všech transakcí, se kterými jsou spojeny.

Kdokoli může zobrazit zůstatek a všechny transakce na jakékoli adrese. Vzhledem k tomu, že uživatelé často musí pro získání zboží nebo služeb odhalit svou totožnost, bitcoinové adresy nemohou zůstat zcela anonymní. Vzhledem k tomu, že blockchain je trvalý, může se v budoucnu snadno dohledat něco, co není nyní dohledatelné.

Bitcoinové adresy by tedy měly být použity pouze jednou a lidé musí být opatrní, aby své adresy nezveřejnili. Uživatelé by si měli být vědomi toho, že burzy kryptoměn a další služby mohou vyžadovat osobní identifikační údaje a pod právním tlakem mohou tyto informace poskytnout vládním agenturám.

Uživatelé by měli použít novou adresu bitcoinu pokaždé, když obdrží platbu. Uživatelé mohou navíc k oddělení transakcí použít několik peněženek pro různé účely, takže je nemožné je přidružit k jedné identitě.

Ačkoli najít zdroj IP adresy v bitcoinové síti může být obtížné, IP adresy mohou být někdy zaznamenány a spojeny s transakcí nebo adresou. IP adresy odhalují geografické informace o uživateli, například zemi, a dokonce uvádějí, ve kterém počítač přistupoval k internetu. Někteří uživatelé možná budou chtít zvážit použití nástroje, jako je Tor při transakcích za účelem zamlžení těchto informací.

Směšovače bitcoinů třetích stran mohou pomoci přerušit spojení mezi transakcemi, zatímco protokoly ochrany osobních údajů mají rádi CashShuffle na Bitcoin Cash může zjednodušit proces a odstranit potřebu důvěřovat třetí straně.

Speciálně navržené peněženky jako např Samurajská peněženka mají silné integrované funkce ochrany osobních údajů. Pomocí metod jako CoinJoin znemožňuje sledování transakcí, podle odborníkům.

Meny na ochranu soukromí také nabízejí silnou vrstvu anonymity. Monero a stíněné transakce Zcash jsou již „více než kdokoli v tuto chvíli dokáže zvládnout“, pokud jde o forenzní techniky.