Convertint les vostres pèrdues Bitcoin i Crypto 2018 en estalvis fiscals
El mercat de criptomonedes va experimentar una dramàtica caiguda al llarg del 2018. Amb la caiguda de Bitcoin d’un valor de 17.000 dòlars per moneda al gener del 2018 a uns 3.500 dòlars, molts comerciants van patir pèrdues des del començament de l’any.
Aquest post és l’opinió de l’autor i no és assessorament financer, de planificació fiscal o fiscal. Parleu amb el vostre propi expert fiscal, CPA o advocat fiscal sobre com hauríeu de tractar la fiscalitat de les monedes digitals. Aquest contingut va ser revisat per un comptable públic certificat.
Tot i que això no és ideal, val la pena entendre com les pèrdues compensen altres tipus de plusvàlues. En altres paraules, podeu aprofitar les vostres pèrdues de criptografia per estalviar diners en la vostra factura fiscal. Aquest article tracta sobre com gestionar les seves pèrdues, així com sobre com presentar efectivament els seus impostos criptogràfics als EUA.
Les pèrdues compensen altres guanys de capital
L’IRS tracta Bitcoin i altres criptomonedes com a propietat a efectes fiscals. Això vol dir que incorreu en un plusvàlua quan veneu o canvieu la vostra criptografia per més del que l’heu adquirit originalment, i una pèrdua de capital quan la veneu per menys. Els impostos sobre les plusvàlues no són cap novetat, i aquests mateixos impostos s’apliquen a altres formes de propietat, com ara accions, bons o béns immobles.
Quan els comerciants incorren en una plusvàlua, deuen un impost sobre aquest guany a l’oncle Sam. No obstant això, quan incorren en una pèrdua de capital, aquesta pèrdua es pot utilitzar per reduir o compensar els guanys d’altres operacions, o fins i tot els guanys derivats de la venda d’altres formes de propietat..
Exemple
Suposem que aquest any heu invertit 1.000 dòlars en accions d’Apple. Sis mesos després d’invertir, vau vendre les accions perquè el valor de la vostra inversió va créixer fins als 1.400 dòlars. Per a aquesta transacció, teniu una plusvàlua de 400 dòlars sobre la qual heu d’impostos.
Ara diguem que també heu invertit en Bitcoin aquest any: heu comprat un valor de 1.000 dòlars de Bitcoin i heu vist que la inversió caia en valor fins a 600 dòlars. Heu venut el vostre Bitcoin a aquest preu i heu obtingut una pèrdua de capital de 400 dòlars.
La pèrdua de 400 dòlars a Bitcoin compensa el guany de 400 dòlars al mercat de valors, de manera que ja no teniu cap obligació de guany de capital, és a dir, que no pagueu cap impost sobre els guanys per la vostra factura fiscal..
Malauradament, hi ha moltes pèrdues per provar. Alguns operadors tenen pèrdues molt importants. És aconsellable presentar aquestes pèrdues de capital amb la declaració anual d’impostos per reduir els vostres ingressos imposables i estalviar diners.
Les pèrdues de capital netes de fins a 3.000 dòlars es poden deduir d’altres tipus d’ingressos
Quan la suma de les plusvàlues i pèrdues de capital totals és negativa, incorrerà en un pèrdua neta de capital. Si la pèrdua de capital neta és inferior o igual a 3.000 dòlars (1.500 dòlars si esteu casat i presenteu una declaració d’impostos independent), la pèrdua de capital sencera es pot utilitzar per compensar altres tipus d’ingressos, com els ingressos del vostre lloc de treball..
Aquest és un factor distintiu important del nostre exemple anterior, on compensàvem altres tipus de plusvàlues. De fet, podeu deduir les vostres pèrdues (fins a 3.000 dòlars) contra els ingressos normals. Aquesta forma de collita de pèrdues fiscals pot estalviar diners als comerciants amb pèrdues substancials.
Si les pèrdues superen els 3.000 dòlars, l’import superior a 3.000 dòlars es reportarà al següent exercici fiscal.
Un altre exemple
Suposem que vau començar el 2018 fent bons resultats. Heu comprat Bitcoin i Ethereum per valor de 3.000 dòlars i els vau convertir en 8.000 dòlars negociant activament als mercats altcoin.
Un cop l’agost va girar i els mercats van prendre un gir a pitjor, el valor de la vostra cartera va caure significativament. Vostè va acabar venent les seves posicions i va marxar amb només 1.000 dòlars.
Heu patit una pèrdua neta de 2.000 dòlars. Com que aquesta pèrdua neta és inferior a 3.000 dòlars, la pèrdua completa es deduiria dels vostres ingressos imposables de l’any. Si guanyés 50.000 dòlars per any amb ingressos normals, només serien imposables 48.000 dòlars d’aquests ingressos.
Depenent de la intensitat de les pèrdues, podríeu estalviar una quantitat significativa de diners mitjançant la presentació adequada de les pèrdues, sobretot si teniu altres guanys de capital que compensar amb la cartera tradicional d’accions..
Com informar de pèrdues
Per informar de les vostres pèrdues, cada operació que es va fer durant tot l’any ha de figurar a la llista Formulari IRS 8949. El 8949 és el formulari que tots els contribuents han d’emplenar per llistar les seves transaccions d’actius de capital (en aquest cas l’actiu de capital és Bitcoin o una altra criptomoneda).
Per completar el vostre 8949, heu d’enumerar la quantitat de criptografia negociada, el preu negociat (en dòlars), la data de negociació, la base del cost de l’operació i la plusvàlua o pèrdua de capital que vau incórrer per cada operació realitzada durant el curs. Això inclou els comerços de moneda a moneda. Un cop hàgiu completat el 8949, podeu transferir aquesta pèrdua neta al vostre 1040 Calendari D, i incloure’l amb la seva declaració d’impostos.
Què passaria si es fessin centenars d’oficis?
Molts entusiastes de les criptografies operen amb força freqüència. Si no heu mantingut un registre net de les dates de les vostres operacions, dels imports en dòlars nord-americans per als quals heu comprat i venut la criptografia i de les plusvàlues i pèrdues patrimonials derivades d’aquests comerços, el procés per omplir el formulari 8949 pot convertir-se en un mal de cap.
Si es tracta d’un escenari al qual us trobeu, pot valer la pena aprofitar el programari d’impostos criptogràfics per generar automàticament els vostres informes..
Contractació d’un ‘Crypto Accountant’
Molts comerciants recorren a costosos “comptadors criptogràfics” per crear els seus 8949 i gestionar tot el procés d’informes fiscals. Tot i que tenir un bon CPA és important, la majoria de les empreses de CPA utilitzen aquests mateixos serveis automatitzats d’impostos criptogràfics per fer càlculs intensos de guanys i pèrdues de capital.
Una opció d’estalvi de diners és gestionar vosaltres mateixos els vostres càlculs de guanys i pèrdues en criptografia mitjançant el programari d’impostos criptogràfics i, després, lliurar aquestes dades al vostre CPA tradicional o carregar-les directament a un lloc com TurboTax. La part més cara de la presentació d’impostos és contractar un professional de l’impost i, fent el gran esforç, esquiveu la part més cara de l’equació.
Modificació de declaracions d’impostos anteriors
Molts comerciants s’adonen ara que han de pagar impostos sobre els seus guanys en criptografia. Si aquesta és la vostra situació, hauríeu de modificar les declaracions fiscals anteriors dels anys que vau comprar i vendre criptografia. Teniu tres anys per modificar la declaració d’impostos, així que assegureu-vos de fer-ho més aviat que tard per evitar sancions.
Amb sort, sou un comerciant de criptografia millor que jo i no haureu de collir cap pèrdua de l’any. No obstant això, si teniu pèrdues, assegureu-vos que les aprofiteu estalviant diners allà on la llei ho permeti.
Publicació de convidat de David Kemmerer de CryptoTrader.Tax
Després d’adonar-se que no hi havia cap manera fàcil per als comerciants de gran volum de presentar i informar dels seus impostos sobre guanys de capital en criptomonedes, l’equip de CryptoTrader.Tax es va proposar proporcionar una solució al mercat. L’empresa va ser creada per necessitat pels entusiastes de les criptografies, per als entusiastes de les criptografia.