تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لإجراء مقابلات مع العائلة والأصدقاء ، والبحث من خلال منشورات وسائل التواصل الاجتماعي ، وإصدار مذكرات استدعاء للتأكد من أن الأشخاص يدفعون ضرائب على عملات البيتكوين الخاصة بهم ، وفقًا لـ عرض أعطيت لقسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب. كبرى الشركات بما في ذلك Apple و Google و Microsoft تخضع أيضًا لسلسلة هذه التحقيقات.

تبذل مصلحة الضرائب جهودًا كبيرة لتحديد ومحاكمة الجرائم الضريبية التي تسهل العملة المشفرة. في عرض تقديمي لشرائح 181 ، قام جيمس دانيلز ، مدير برنامج الجرائم الإلكترونية في IRS-CI ، بتفاصيل الاستخدام والنظام البيئي والتكنولوجيا وراء العملات المشفرة (بما في ذلك Bitcoin و Ethereum و XRP و Bitcoin Cash و Litecoin و Stellar و Monero).

ما يثير القلق هو التوصيات المقدمة لوكلاء مصلحة الضرائب للحصول على معلومات من دافعي الضرائب.

البحث والمراقبة

يُنصح الوكلاء الخاصون لمصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء المقابلات وإجراء عمليات بحث مفتوحة المصدر واستخدام المراقبة الإلكترونية لتحديد ما إذا كان دافع الضرائب يتعامل أو يحتفظ برصيد بيتكوين ، وفقًا للوثيقة.

البحث لا يتوقف عند هذا الحد. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بسحب معلومات التعريف الشخصية والعناوين العامة المنشورة على Facebook و Twitter و Reddit ووسائل الإعلام الاجتماعية الأخرى.

حدد Peter Schiff ، وهو حشرة ذهبية وناقد BTC ، ملكيته لعنوان Bitcoin.

لمزيد من صعوبة الحصول على المعلومات ، يقترح العرض التقديمي الحصول على مذكرات استدعاء من هيئة المحلفين الكبرى للبنك وبطاقات الائتمان وسجلات PayPal. يذهب. حتى أن الوثيقة توصي بإجراء مقابلات مع أصدقاء دافعي الضرائب وعائلته والشركات التي يترددون عليها وحتى صرافهم المصرفي.

“مثل أولئك الذين يعرفون العادات المالية للموضوع ، بما في ذلك ، على سبيل المثال لا الحصر ، صرافى البنوك ، وعائلة وأصدقاء الموضوع (إذا كان ذلك ممكنًا) ، والمؤسسات التي يتردد عليها الأشخاص الذين قد يقبلون عملات البيتكوين.”

قد تخضع بعض أكبر الشركات لعمليات البحث هذه ، بما في ذلك عمليات تدقيق التطبيقات التي لديها القدرة على التعامل في العملات المشفرة.

“ومع ذلك ، هناك طريقة واحدة يجب أخذها في الاعتبار وهي خدمة أوامر الاستدعاء لهيئة المحلفين الكبرى لمجموعة متنوعة من الشركات. يجب النظر في إصدار أمر استدعاء من هيئة المحلفين الكبرى لشركة Apple و Google و Microsoft لسجل تنزيل التطبيق الكامل للموضوع. يجب استكشاف وظيفة كل تطبيق لتحديد ما إذا كان التطبيق يمكنه نقل المعاملات في Bitcoin أو السماح بها بطريقة أخرى “.

هناك أيضًا تعليمات لاستخدام مستكشفات الكتل لتحديد العناوين المرتبطة والحصول على وقت ومبالغ المعاملات.

“بمجرد تحديد عنوان Bitcoin ، يمكن البحث عنه في Bitcoin Block Chain Explorer للعثور على معلومات مثل القيمة وأوقات المعاملة ومواقع المعاملات ، والتي قد تساعد في تأكيد المعلومات أو تحديد عناوين إضافية أو المساعدة في تحديد موقع الموضوع. “

الأشخاص الذين لا يدفعون ضرائب على العملات المشفرة?

بيع العملات المشفرة نقدًا ، ودفع ثمن السلع والخدمات ، وتداول عملة مشفرة بآخر ، والتعدين ، والدفع أو تلقي الإنزال الجوي كلها أحداث خاضعة للضريبة. ومع ذلك ، تشير البيانات إلى أن الأشخاص لا يدفعون ضرائب على عملتهم المشفرة.

قد يكون جزء من سبب هذه الأساليب الأكثر تطرفًا للحصول على الأدلة متعلقًا بالمعدل المنخفض لدافعي الضرائب الذين يقدمون ضرائب على المكاسب والخسائر المتعلقة بالبيتكوين والطبيعة الأكثر سرية للعملات المشفرة.

بالنسبة للسنة الضريبية 2015 ، تُظهر بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية أن 802 شخصًا فقط قدموا مكاسب أو خسائر في العملات المشفرة في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. في نقل من المفتش العام للخزانة لإدارة الضرائب في سبتمبر 2016 ، أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن قلقها بشأن “نقص كبير” في الإبلاغ عن الدخل من العملات المشفرة.

في مسح يناير 2019 بواسطة Credit Karma ، كان 53 في المائة فقط من مستثمري البيتكوين الأمريكيين يخططون للإبلاغ عن مكاسب أو خسائر العملة المشفرة. من بين أولئك الذين لا يخططون للإبلاغ ، اعتقد 35٪ خطأً أنهم غير مطالبين بالإبلاغ عن مكاسب أو خسائر استثمار Bitcoin.

ومع ذلك ، لم يكن لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أي إجراءات إنفاذ كبيرة حتى الآن. كانت الإجراءات القليلة التي تم إجراؤها مرتبطة بتبادلات العملة المشفرة.

ذهبت مصلحة الضرائب الأمريكية إلى حد إصدار “John Doe” الاستدعاء إلى Coinbase ، وهي واحدة من أكبر عمليات تبادل العملات المشفرة ، والتي تطلب إصدار المعاملات من 2013 إلى 2015. في 28 نوفمبر 2017 ، أصدرت محكمة المقاطعة الفيدرالية للمنطقة الشمالية من كاليفورنيا أمرًا يطلب من Coinbase تزويد مصلحة الضرائب ببيانات عن العديد عملائها الذين شاركوا في معاملات تتجاوز 20،000 دولار ؛ أضافت Coinbase التقارير الضريبية لأرباح وخسائر رأس المال إلى هذه المعلومات.

“أمرت المحكمة Coinbase بتقديم معرف دافع الضرائب والاسم وتاريخ الميلاد والعنوان وسجلات المعاملات التاريخية لبعض العملاء ذوي المعاملات الأعلى خلال الفترة 2013-2015 ،” قالت Coinbase في إعلان.

عندما تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية في التنفيذ

لدى IRS-CI أكثر من 3100 موظف و 2200 وكيل خاص يحققون ويساعدون في مقاضاة قانون الضرائب والمال والسرية المصرفية المتعلقة بقضايا الجريمة. بالنسبة لأولئك الذين لديهم قضية جنائية ضدهم ، فإن معدل الإدانة هو 92 بالمائة.

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية لديها عدد قليل من إجراءات الإنفاذ حتى الآن ، إلا أنها مسألة وقت قبل أن تبدأ الوكالة في تضييق الخناق على التهرب الضريبي والجرائم الأخرى التي تسهلها العملات الرقمية. تُظهر العروض التقديمية مثل العرض أعلاه أن الوكالة أصبحت أكثر تعقيدًا ، ومع تحسين الأدوات للخصوصية التي توفرها العملات المجهولة الزائفة مثل Bitcoin ، ستتضاءل.

على هذا النحو ، ستصبح الخصوصية ذات أهمية متزايدة لأولئك المعنيين بشأن تدخل الحكومة.

الحفاظ على خصوصيتك

تعد الخصوصية أكثر أهمية من أي وقت مضى ، خاصة مع تطوير المزيد من أساليب الطب الشرعي والمراقبة الإلكترونية في blockchain. على هذا النحو ، فإن الحفاظ على النظافة الجيدة عبر الإنترنت أمر بالغ الأهمية للحفاظ على إخفاء الهوية المالية.

جميع معاملات Bitcoin عامة ويمكن تتبعها ومخزنة بشكل دائم على blockchain Bitcoin. على الرغم من أن هذه العناوين يتم إنشاؤها بشكل خاص بواسطة محفظة كل مستخدم ، إلا أنه بمجرد استخدامها يتم تشويهها بتاريخ جميع المعاملات التي يشارك فيها.

يمكن لأي شخص الاطلاع على الرصيد وجميع المعاملات من أي عنوان. نظرًا لأن المستخدمين غالبًا ما يضطرون إلى الكشف عن هويتهم لتلقي السلع أو الخدمات ، فلا يمكن أن تظل عناوين Bitcoin مجهولة تمامًا. نظرًا لأن blockchain دائم ، فقد يصبح من السهل تتبع شيء لا يمكن تتبعه الآن في المستقبل.

على هذا النحو ، يجب استخدام عناوين Bitcoin مرة واحدة فقط ويجب على الأشخاص توخي الحذر حتى لا يكشفوا عن عناوينهم. يجب أن يدرك المستخدمون أن عمليات تبادل العملة المشفرة والخدمات الأخرى قد تتطلب معلومات تعريف شخصية ، وتحت الضغط القانوني ، قد توفر هذه المعلومات للوكالات الحكومية.

يجب على المستخدمين استخدام عنوان Bitcoin جديد في كل مرة يتم فيها استلام الدفع. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمستخدمين استخدام محافظ متعددة لأغراض مختلفة لفصل المعاملات بحيث يستحيل ربطها بهوية واحدة.

على الرغم من صعوبة العثور على مصدر عنوان IP على شبكة Bitcoin ، إلا أنه يمكن أحيانًا تسجيل عناوين IP وربطها بمعاملة أو عنوان. تكشف عناوين IP عن معلومات جغرافية حول المستخدم ، مثل الدولة وحتى تشير إلى وصول الكمبيوتر إلى الإنترنت. قد يرغب بعض المستخدمين في التفكير في استخدام أداة مثل تور أثناء إجراء عملية التعتيم على هذه المعلومات.

يمكن أن تساعد خلاطات Bitcoin التابعة لجهات خارجية في كسر الرابط بين المعاملات ، في حين أن بروتوكولات الخصوصية مثل المراوغة النقدية على Bitcoin Cash ، يمكن تبسيط العملية وإزالة الحاجة إلى الوثوق بطرف ثالث.

محافظ مصممة خصيصا مثل محفظة الساموراي تحتوي على ميزات خصوصية مدمجة قوية. باستخدام طرق مثل CoinJoin يجعل تتبع المعاملات شبه مستحيل, تبعا للخبراء.

تقدم عملات الخصوصية أيضًا طبقة قوية من إخفاء الهوية. معاملات Monero و Zcash المحمية هي بالفعل “أكثر مما يمكن لأي شخص التعامل معه الآن” من حيث تقنيات الطب الشرعي.