Trh s kryptoměnami zaznamenal v průběhu roku 2018 dramatický spád. S poklesem bitcoinů z hodnoty 17 000 $ za minci v lednu 2018 na zhruba 3 500 $ mnoho obchodníků od začátku roku utrpělo ztráty.

Tento příspěvek je názorem autora a nejedná se o finanční, daňové plánování ani daňové poradenství. O tom, jak byste měli zacházet se zdaněním digitálních měn, se prosím poraďte se svým daňovým odborníkem, CPA nebo daňovým právníkem. Tento obsah zkontroloval certifikovaný veřejný účetní.

I když to není ideální, vyplatí se pochopit, jak ztráty kompenzují jiné typy kapitálových zisků. Jinými slovy, můžete využít své krypto ztráty, abyste ušetřili peníze na svém daňovém účtu. Tento článek se zabývá tím, jak zacházet se svými ztrátami a jak skutečně založit své krypto daně v USA.

Ztráty Ofsetové ostatní kapitálové zisky

IRS považuje bitcoiny a další kryptoměny za vlastnictví pro daňové účely. To znamená, že vám vznikne a kapitálový zisk když prodáte nebo vyměníte svou krypto za více, než jste ji původně získali, a kapitálovou ztrátu, když ji prodáte za méně. Daně z kapitálových výnosů nejsou nic nového a tytéž daně se vztahují na jiné formy majetku, jako jsou akcie, dluhopisy nebo nemovitosti.

Když obchodníci získají kapitálový zisk, dluží dani z tohoto zisku strýčku Samovi. Pokud však utrpí kapitálovou ztrátu, lze tuto ztrátu použít ke snížení nebo vyrovnání zisků z jiných obchodů nebo dokonce zisků z prodeje jiných forem majetku.

Příklad

Řekněme, že jste letos investovali 1 000 $ do akcií Apple. Šest měsíců po investici jste své akcie prodali, protože hodnota vaší investice vzrostla na 1 400 $. U této transakce máte kapitálový zisk 400 $, z kterého dlužíte daně.

Nyní řekněme, že jste letos investovali také do bitcoinů: Koupili jste bitcoiny v hodnotě 1 000 $ a viděli jste, že hodnota investice poklesla na 600 $. Prodali jste své bitcoiny a za tuto cenu a dosáhli jste kapitálové ztráty 400 $.

Vaše ztráta 400 USD na bitcoinu kompenzuje váš zisk 400 USD na akciovém trhu, takže již nemáte odpovědnost za kapitálový zisk, což znamená, že neplatíte žádné daně ze zisků za daňový účet.

Bohužel existuje spousta ztrát. Někteří obchodníci mají velmi značné ztráty. Je rozumné zapsat tyto kapitálové ztráty do ročního daňového přiznání, abyste snížili svůj zdanitelný příjem a ušetřili peníze.

Čisté kapitálové ztráty až do výše 3 000 USD lze odečíst od jiných typů příjmů

Pokud je součet celkových kapitálových zisků a ztrát záporný, vznikne a čistá kapitálová ztráta. Pokud je čistá kapitálová ztráta menší nebo rovna 3 000 USD (1 500 USD, pokud jste ženatý / vdaná a podáte samostatné daňové přiznání), můžete celou tuto kapitálovou ztrátu použít k vyrovnání jiných druhů příjmů – například příjmů z vaší práce.

To je důležitý rozlišovací faktor oproti našemu výše uvedenému příkladu, kdy jsme kompenzovali jiné typy kapitálových zisků. Ve skutečnosti můžete odečíst své ztráty (až 3 000 $) oproti běžnému příjmu. Tato forma sklizeň daňových ztrát může obchodníkům ušetřit značné ztráty peněz.

Pokud vaše ztráty přesáhnou 3 000 USD, bude částka přes 3 000 USD vrácena do dalšího daňového roku.

Další příklad

Řekněme, že jste v roce 2018 začali dobře. Koupili jste bitcoiny a ethereum v hodnotě 3 000 $ a aktivním obchodováním na trzích s altcoiny jste z toho udělali 8 000 $.

Jakmile se August otočil a trhy se zhoršily, hodnota vašeho portfolia významně poklesla. Nakonec jste vyprodali své pozice a odešli jste s pouhými 1 000 $.

Čistá ztráta 2 000 $. Protože tato čistá ztráta je menší než 3 000 $, celá ztráta by byla odečtena z vašeho zdanitelného příjmu za daný rok. Pokud jste za rok vydělali 50 000 $ s pravidelným příjmem, pouze 48 000 $ z tohoto příjmu bude zdanitelných.

V závislosti na tom, jak těžké jsou vaše ztráty, můžete ušetřit značné množství peněz řádným zaznamenáním ztrát – zvláště pokud máte jiné kapitálové zisky, které byste kompenzovali z tradičního akciového portfolia.

Jak hlásit ztráty

Chcete-li nahlásit své ztráty, musí být každý obchod, který se uskutečnil v průběhu roku, uveden na seznamu Formulář IRS 8949. 8949 je forma, kterou musí všichni daňoví poplatníci vyplnit pro uvedení svých transakcí s kapitálovými aktivy (v tomto případě je kapitálovým aktivem bitcoin nebo jiná kryptoměna).

Chcete-li dokončit 8949, musíte uvést částku obchodovaného kryptoměny, obchodovanou cenu (v dolarech), datum obchodování, nákladovou základnu pro obchod a kapitálový zisk nebo ztrátu, které jste utrpěli u každého obchodu, který jste provedli během rok. To zahrnuje obchody typu coin-to-coin. Jakmile dokončíte 8949, můžete tuto čistou ztrátu převést do svého 1040 plán D, a zahrňte to do daňového přiznání.

Co kdyby byly vyrobeny stovky obchodů?

Mnoho nadšenců kryptoměn obchoduje poměrně často. Pokud jste neudělali čistý záznam o datech svých obchodů, částkách v amerických dolarech, za které jste své kryptoměny koupili a prodali, a kapitálových ziscích a ztrátách z těchto obchodů, může proces vyplnění formuláře 8949 stát se bolestí hlavy.

Pokud se jedná o scénář, kterému čelíte, mohlo by být užitečné využít software pro kryptoměnu k automatickému generování přehledů za vás.

Najímání „krypto účetního“

Mnoho obchodníků se obrací na drahé „krypto účetní“, aby pro ně vytvořili 8949 a zvládli celý proces daňového výkaznictví. Zatímco dobrá CPA je důležitá, většina firem CPA používá tyto stejné automatizované služby kryptoměny k provádění intenzivních výpočtů kapitálových zisků a ztrát.

Jednou z možností „úspory peněz“ je zpracovat své výpočty zisků a ztrát kryptoměny sami pomocí softwaru pro kryptovou daň a poté tato data předat své tradiční CPA nebo je přímo nahrát na web jako TurboTax. Nejdražší částí podávání daní je najímání daňového profesionála a těžkým zvedáním se vyhýbáte nejdražší části rovnice.

Změna předchozích daňových přiznání

Mnoho obchodníků si právě uvědomuje, že musí platit daně ze svých krypto zisků. Pokud je to vaše situace, měli byste upravit svá předchozí daňová přiznání z let, kdy jste krypto nakupovali a prodávali. Máte tři roky na to, abyste daňové přiznání upravili, takže tak učiníte raději dříve než později, abyste se vyhnuli pokutám.

Doufejme, že jste lepší obchodník s kryptoměnami než já a nebudete muset z roku sklízet žádné ztráty. Pokud však máte ztráty, ujistěte se, že je využíváte tím, že šetříte peníze tam, kde to umožňuje zákon.

Příspěvek od Davida Kemmerera z CryptoTrader.Tax

Poté, co si tým CryptoTrader.Tax uvědomil, že pro velkoobjemové obchodníky neexistuje snadný způsob, jak evidovat a hlásit daně z kapitálových výnosů z kryptoměny, se vydal poskytnout řešení trhu. Společnost byla postavena z nutnosti krypto nadšenců pro krypto nadšence.

Další informace →