Pokud jste si koupili bitcoiny a další kryptoměny, když byly ceny vysoké, pak kolem šedého stavu kryptotrhů nyní stojí stříbrná podšívka: jakékoli ztráty, které letos utrpíte, vás mohou umístit do nižší daňové skupiny.

Navíc je získání těchto ztrát snazší, než si myslíte. Čtěte dále a dozvíte se vše, co potřebujete vědět o tom, jak evidovat ztráty související s kryptoměnou.

Podání krypto daní 101

Pro účely zdanění považují USA a většina ostatních vlád kryptoměny za aktiva. To znamená, že kdykoli obchodujete s kryptoměnou, transakce spadá do jedné ze dvou kategorií: kapitálový zisk nebo kapitálová ztráta.

• Kapitálový zisk: Kapitálový zisk nastane, když kryptoměnu prodáte za částku, kterou jste zaplatili za její nákup.
• Ztráta kapitálu: Pokud prodáváte kryptoměnu za méně, než kolik jste za ni zaplatili, považuje se to za kapitálovou ztrátu.

Abyste aktivovali zdanitelný zisk nebo ztrátu, musíte aktivum prodat. Jakmile se rozhodnete provést tah, považují daňové úřady ztrátu za „realizovanou“. Pokud je vaše ztráta dostatečně velká, můžete ji znovu použít k zadání nižší daňové hranice.

Odečtení vašich krypto ztrát

Jednou z největších výhod při vymáhání ztráty je to, že můžete kompenzovat příjem získaný z jiných zdrojů.

The New York Times hlášeno k tomu v článku publikovaném loni v červenci:

“Stejně jako na akciovém trhu lze ztráty použít k vyrovnání kapitálových zisků, s výhradou určitých pravidel, a ztráty, které se nepoužívají k vyrovnání zisků, lze odečíst – až do výše 3 000 $ – od jiných druhů příjmů.” Nevyužité ztráty lze přenést do dalších let. “

V USA vám IRS umožňuje každoročně odečíst ztráty z čistého kapitálu až do výše 3 000 dolarů z částky peněz, které jste vydělali při své každodenní práci. Pokud byla částka, kterou jste ztratili, vyšší než 3 000 $, můžete při příštím roce, kdy podáte své daně, získat další odpočet až 3 000 $.

Související: Průvodce investora k dani z kryptoměny

Pokud v současné době vyděláte něco přes 50 000 $ ročně, ztráta kryptoměny 3 000 $ vás může umístit do nižší daňové hranice. To by mohlo vést k významným daňovým úsporám.

A co víc, pokud jste získali další příjem prostřednictvím akcií nebo prodejem nemovitosti, neexistuje žádné omezení částky, kterou můžete z těchto výnosů odečíst.

Daňové příklady

Zde je přehled daňových pásem pro jednotlivé osoby z roku 2018:

Daňové pásmo jednotlivých filers pro daňový rok 2018

Pokud vás ztráta z kryptoměny přivede pod hranici 38 700 $, budete muset zaplatit pouze 952,50 $ plus 12% z jakékoli částky nad 9 525 $. Pokud jste ale vydělali 38 701 USD nebo více, je paušální sazba mnohem větší.

Pokud jste ženatý / vdaná a podáte společně nebo ovdověli, může být propad do nižší daňové třídy ještě výhodnější.

Společné manželské podání daňových pásem pro daňový rok 2018

Jak ovlivňuje příjem z kryptoměny daně??

Kromě obchodníků s kryptoměnou mohou těžaři kryptoměn využít odpočty k dosažení nižších daňových pásem.

A oznámení že IRS zveřejněný v březnu 2014 poskytuje některé relevantní podrobnosti:

„… Když daňový poplatník úspěšně„ těží “virtuální měnu, je reálná tržní hodnota virtuální měny ke dni přijetí zahrnuta do hrubého příjmu.“

Pokud se hodnota kryptoměny, kterou jste těžili, snížila a vy se rozhodnete prodat, pak by to znamenalo, že jste spustili kapitálovou ztrátu. Tuto ztrátu můžete nahlásit stejným způsobem, jako kdybyste své mince koupili a poté prodali prostřednictvím burzy.

Související: Průvodce pro daně kryptoměnou

Řekli to analytici IRS CNBC, že náklady na elektřinu a další výdaje mohou být také odepsány.

V rozhovor s Brave New Coin, Jeff Vandrew, advokát, certifikovaný veřejný účetní a certifikovaný finanční plánovač, uvedl, že těžaři kryptoměny by mohli mít nárok na odpočet podle § 179:

“Pokud se zabýváte těžbou kryptoměny, pokud ji děláte nepřetržitě s očekáváním zisku, pravděpodobně se to kvalifikuje jako” obchod nebo podnikání. ” Pokud máte nárok, umožnilo by vám to odpočítat štědrý odpočet části 179, který vám umožní odepsat veškeré náklady na veškerý specializovaný hardware, který jste si zakoupili. “

Kde se to komplikuje

Zjistit, kolik jste vydělali nebo ztratili, může bolet hlava, zvláště pokud jste nesledovali své nákupy nebo pokud jste loni zadali obrovské množství obchodních objednávek..

Třídění toho, kolik jste ztratili nebo vydělali, vyžaduje přístup k historickým údajům o cenách. Bez těchto historických údajů nebudete moci určit, jaká byla cena vašeho kryptoměny, když jste jej koupili a prodali.

Nástroje pro daň z kryptoměny

Naštěstí je k dispozici software, který za vás dokáže zkrotit všechna vaše data o krypto daních. Nástroje od CSV, TaxACT a TurboTax mohou importovat vaše transakce ze všech vašich peněženek a burz kryptoměny. Rozhraní vás provede postupem, jak tyto importy provést.

Na konci procesu importu si můžete stáhnout IRS formulář 8949. Toto je formulář, který musíte odeslat, abyste nahlásili ztrátu:

Rozhraní pro CoinTracking.info

Dejte si pozor na samozvané „krypto účetní“

Pokud k výpočtu vlastních daní používáte kalkulačku daně z daní, je podání daní přímým procesem. Jediné, co musíte udělat, je vzít celkovou částku z formuláře IRS 8949 a přenést ji do formuláře IRS 1040 plán D.

Ve skutečnosti většina CPA, které spolupracují s obchodníky s kryptoměnami, používá veřejně dostupný software k určení toho, co dluží jejich klienti. Použití těchto nástrojů není obtížné a mnoho z nich má bezplatné zkušební verze, které vám umožní zjistit, jak fungují sami, než se zavážete.

Závěr

Pokud jste v loňském roce ztratili peníze na kryptoměnách, možná budete schopni vyrovnat některé – nebo možná dokonce všechny – tyto ztráty v době zdanění. Hlášení kapitálových ztrát vám může pomoci přejít na nižší daňový pás. Pokud vás vaše odpočty kvalifikují do nižší kategorie, jejich podání vám může letos při podání daní ušetřit tisíce dolarů.

1. ledna 2019 03:10 UTC: Hostující autor revidoval chyby související s matematikou kolem „Daňových příkladů“.

Příspěvek od Alexe Munkachyho z CoinTracking.info

CoinTracking.info je nejoblíbenější sledovač portfolia kryptoměn. Analyzuje vaše obchody, sleduje vaše aktiva v reálném čase na různých platformách a generuje daňové zprávy. Díky historickým cenovým údajům pro více než 6394 kryptoměn získáte vždy úplný přehled.

Další informace →