Markedet for kryptokurrency oplevede et dramatisk nedfald i hele 2018. Da Bitcoin faldt fra en værdi på $ 17.000 pr. Mønt i januar 2018 til omkring $ 3.500, havde mange handlende tab siden starten af ​​året.

Dette indlæg er forfatterens mening og er ikke økonomisk, skatteplanlægning eller skatterådgivning. Tal med din egen skatteekspert, CPA eller skatterådgiver om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer. Dette indhold blev gennemgået af en certificeret revisor.

Selvom dette ikke er ideelt, betaler det sig at forstå, hvordan tab opvejer andre typer kapitalgevinster. Med andre ord kan du udnytte dine kryptotab for at spare penge på din skatteregning. Denne artikel behandler, hvordan du håndterer dine tab, samt hvordan du rent faktisk arkiverer dine kryptoafgifter i USA.

Tab modregnet i andre kapitalgevinster

IRS behandler Bitcoin og andre kryptokurver som ejendom til skatteformål. Dette betyder, at du pådrager dig en kapitalgevinst når du sælger eller handler med din krypto for mere, end du oprindeligt erhvervede den for, og et kapitaltab, når du sælger den for mindre. Kapitalgevinstskatter er ikke noget nyt, og de samme skatter gælder for andre former for ejendom, såsom aktier, obligationer eller fast ejendom.

Når handlende får en kapitalgevinst, skylder de onkel Sam en skat af denne gevinst. Når de imidlertid får et kapitaltab, kan dette tab bruges til at reducere eller udligne gevinster fra andre handler eller endda gevinster ved salg af andre former for ejendom.

Eksempel

Lad os sige, at du investerede $ 1000 i Apple-aktier i år. Seks måneder efter investering solgte du din aktie, fordi værdien af ​​din investering voksede til $ 1.400. For denne transaktion har du en kapitalgevinst på $ 400, som du skylder skat på.

Lad os sige, at du også investerede i Bitcoin i år: Du købte $ 1000 i Bitcoin og så, at investeringen faldt i værdi til $ 600. Du solgte din Bitcoin og til denne pris og realiserede et kapitaltab på $ 400.

Dit $ 400-tab på Bitcoin udligner din $ 400-gevinst på aktiemarkedet, derfor har du ikke længere en kapitalgevinstforpligtelse, hvilket betyder at du ikke betaler nogen skat på gevinster for din skatteregning.

Desværre er der masser af tab at gå rundt. Nogle handlende har meget store tab. Det er klogt at indgive disse kapitaltab med din årlige selvangivelse for at reducere din skattepligtige indkomst og spare penge.

Nettokapitaltab op til $ 3.000 kan trækkes fra andre typer indkomst

Når summen af ​​samlede kapitalgevinster og -tab er negativ, pådrager du sig a nettokapitaltab. Hvis nettokapitaltabet er mindre end eller lig med $ 3.000 ($ 1.500, hvis du er gift og indgiver en separat selvangivelse), kan hele kapitaltabet bruges til at udligne andre typer indkomst – som indkomsten fra dit job.

Dette er en vigtig kendetegnende faktor fra vores ovenstående eksempel, hvor vi modregnede andre typer kapitalgevinster. Du kan faktisk trække dine tab (op til $ 3.000) mod normal indkomst. Denne form for skattetab høstning kan spare handlende med betydelige tab penge.

Hvis dine tab overstiger $ 3.000, rulles beløbet over $ 3.000 frem til det næste skatteår.

Et andet eksempel

Lad os sige, at du startede 2018 med at klare sig godt. Du købte $ 3.000 i værdi af Bitcoin og Ethereum og forvandlede det til $ 8.000 ved aktivt at handle på altcoin-markederne.

Når august rullede rundt, og markederne vendte til det værre, faldt værdien af ​​din portefølje betydeligt. Du endte med at sælge ud af dine positioner og gik væk med kun $ 1.000.

Du har haft et nettotab på $ 2.000. Da dette nettotab er mindre end $ 3.000, trækkes hele tabet fra din skattepligtige indkomst for året. Hvis du tjente $ 50.000 for året med almindelig indkomst, ville kun $ 48.000 af denne indkomst være skattepligtig.

Afhængigt af hvor store dine tab er, kan du spare et betydeligt beløb ved korrekt at indgive dine tab – især hvis du har andre kapitalgevinster at udligne fra en traditionel aktieportefølje..

Sådan rapporteres tab

For at rapportere dine tab skal hver handel, der blev foretaget i løbet af året, være noteret på IRS-formular 8949. 8949 er den form, som alle skatteydere skal udfylde for at notere deres kapitalaktivtransaktioner (i dette tilfælde er kapitalaktivet Bitcoin eller en anden kryptovaluta).

For at afslutte din 8949 skal du angive mængden af ​​handlet krypto, den handlede pris (i dollars), den handlede dato, omkostningsgrundlaget for handelen og den kapitalgevinst eller det tab, du har pådraget for hver handel, du foretog i løbet af år. Dette inkluderer mønt-til-mønt-handler. Når du har gennemført 8949, kan du overføre dette nettotab til din 1040 Tidsplan D, og medtag det med din selvangivelse.

Hvad hvis hundreder af handler blev lavet?

Mange kryptoentusiaster handler ret ofte. Hvis du ikke har ført en ren oversigt over datoerne for dine handler, den amerikanske dollarbeløb, som du købte og solgte din krypto for, og kapitalgevinster og tab fra disse handler, så kan processen til udfyldning af 8949-formularen blive hovedpine.

Hvis dette er et scenarie, som du står over for, kan det være værd at udnytte krypto-skattesoftware til automatisk at generere dine rapporter til dig.

Ansættelse af en ‘Crypto Accountant’

Mange forhandlere henvender sig til dyre “krypto-revisorer” for at oprette deres 8949’er for dem og til at håndtere hele skatterapporteringsprocessen. Selvom det er vigtigt at have en god CPA, bruger de fleste af CPA-virksomhederne de samme automatiserede kryptoskattjenester til at udføre de intense kapitalgevinster og tabsberegninger.

En “pengebesparende” mulighed er at håndtere dine kryptogevinster og tabsberegninger selv ved hjælp af kryptoskattesoftware og derefter overføre disse data til din traditionelle CPA eller uploade dem direkte til et sted som TurboTax. Den dyreste del af indgivelse af skat er at ansætte en skattefagperson, og ved at gøre det tungt løfter undviger du den dyreste del af ligningen.

Ændring af tidligere selvangivelser

Mange forhandlere er bare klar over nu, at de skal betale skat på deres kryptovinster. Hvis dette er din situation, skal du ændre dine tidligere selvangivelser fra de år, du købte og solgte krypto. Du har tre år til at ændre en selvangivelse, så sørg for at gøre dette hurtigere end senere for at undgå bøder.

Forhåbentlig er du en bedre kryptohandler, end jeg er, og du behøver ikke høste tab fra året. Men hvis du har tab, skal du sørge for at udnytte dem ved at spare penge, hvor loven tillader det.

Gæstepost af David Kemmerer fra CryptoTrader.Tax

Efter at have indset, at der ikke var nogen nem måde for store volumenhandlere at arkivere og rapportere deres kapitalgevinstskat på, satte CryptoTrader.Tax-teamet sig for at give en løsning på markedet. Virksomheden blev bygget af nødvendighed af kryptoentusiaster til kryptoentusiaster.

Lær mere →