Der Markt für Kryptowährungen verzeichnete 2018 einen dramatischen Niedergang. Da Bitcoin von 17.000 USD pro Münze im Januar 2018 auf rund 3.500 USD fiel, mussten viele Händler seit Jahresbeginn Verluste hinnehmen.

Dieser Beitrag ist die Meinung des Autors und ist keine Finanz-, Steuerplanungs- oder Steuerberatung. Bitte sprechen Sie mit Ihrem eigenen Steuerexperten, CPA oder Steueranwalt darüber, wie Sie die Besteuerung digitaler Währungen behandeln sollen. Dieser Inhalt wurde von einem Wirtschaftsprüfer geprüft.

Dies ist zwar nicht ideal, aber es lohnt sich zu verstehen, wie Verluste andere Arten von Kapitalgewinnen ausgleichen. Mit anderen Worten, Sie können Ihre Kryptoverluste nutzen, um Geld für Ihre Steuerrechnung zu sparen. Dieser Artikel beschreibt, wie Sie mit Ihren Verlusten umgehen und wie Sie Ihre Kryptosteuern tatsächlich in den USA einreichen.

Verluste gleichen andere Kapitalgewinne aus

Das IRS behandelt Bitcoin und andere Kryptowährungen als Eigentum aus Steuergründen. Dies bedeutet, dass Sie eine Wertzuwachs wenn Sie Ihre Krypto für mehr verkaufen oder handeln, als Sie sie ursprünglich erworben haben, und einen Kapitalverlust, wenn Sie sie für weniger verkaufen. Kapitalertragssteuern sind nichts Neues, und diese Steuern gelten auch für andere Immobilienformen wie Aktien, Anleihen oder Immobilien.

Wenn Händler einen Kapitalgewinn erzielen, schulden sie Uncle Sam eine Steuer auf diesen Gewinn. Wenn sie jedoch einen Kapitalverlust erleiden, kann dieser Verlust verwendet werden, um Gewinne aus anderen Geschäften oder sogar Gewinne aus dem Verkauf anderer Formen von Immobilien zu reduzieren oder auszugleichen.

Beispiel

Nehmen wir an, Sie haben in diesem Jahr 1000 US-Dollar in Apple-Aktien investiert. Sechs Monate nach der Investition haben Sie Ihre Aktie verkauft, weil der Wert Ihrer Investition auf 1.400 USD gestiegen ist. Für diese Transaktion haben Sie einen Kapitalgewinn von 400 USD, auf den Sie Steuern schulden.

Nehmen wir nun an, Sie haben dieses Jahr auch in Bitcoin investiert: Sie haben Bitcoin im Wert von 1000 USD gekauft und festgestellt, dass der Wert der Investition auf 600 USD gesunken ist. Sie haben Ihr Bitcoin zu diesem Preis verkauft und einen Kapitalverlust von 400 USD erzielt.

Ihr Verlust von 400 USD bei Bitcoin gleicht Ihren Gewinn von 400 USD an der Börse aus, sodass Sie keine Kapitalgewinnverbindlichkeit mehr haben, was bedeutet, dass Sie keine Steuern auf Gewinne für Ihre Steuerrechnung zahlen.

Leider gibt es viele Verluste zu umgehen. Einige Händler haben sehr erhebliche Verluste. Es ist ratsam, diese Kapitalverluste zusammen mit Ihrer jährlichen Steuererklärung einzureichen, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken und Geld zu sparen.

Nettokapitalverluste von bis zu 3.000 USD können von anderen Einkommensarten abgezogen werden

Wenn die Summe der gesamten Kapitalgewinne und -verluste negativ ist, entsteht a Nettokapitalverlust. Wenn der Nettokapitalverlust kleiner oder gleich 3.000 USD ist (1.500 USD, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen), kann dieser gesamte Kapitalverlust verwendet werden, um andere Arten von Einkommen auszugleichen – wie das Einkommen aus Ihrem Job.

Dies ist ein wichtiger Unterscheidungsfaktor von unserem obigen Beispiel, bei dem wir andere Arten von Kapitalgewinnen ausgeglichen haben. Sie können Ihre Verluste (bis zu 3.000 USD) tatsächlich vom normalen Einkommen abziehen. Diese Form von Ernte von Steuerverlusten kann Händlern mit erheblichen Verlusten Geld sparen.

Wenn Ihre Verluste 3.000 USD überschreiten, wird der Betrag über 3.000 USD auf das nächste Steuerjahr vorverlegt.

Ein anderes Beispiel

Nehmen wir an, Sie haben 2018 gut begonnen. Sie haben Bitcoin und Ethereum im Wert von 3.000 USD gekauft und daraus 8.000 USD gemacht, indem Sie aktiv auf den Altcoin-Märkten gehandelt haben.

Sobald der August herumrollte und sich die Märkte verschlechterten, fiel der Wert Ihres Portfolios erheblich. Sie haben Ihre Positionen verkauft und sind mit nur 1.000 US-Dollar davongekommen.

Sie haben einen Nettoverlust von 2.000 USD erlitten. Da dieser Nettoverlust weniger als 3.000 USD beträgt, wird der gesamte Verlust von Ihrem steuerpflichtigen Jahreseinkommen abgezogen. Wenn Sie 50.000 US-Dollar für das reguläre Jahreseinkommen verdienen würden, wären nur 48.000 US-Dollar dieses Einkommens steuerpflichtig.

Abhängig davon, wie hoch Ihre Verluste sind, können Sie eine erhebliche Menge Geld sparen, indem Sie Ihre Verluste ordnungsgemäß einreichen – insbesondere, wenn Sie andere Kapitalgewinne haben, die Sie aus einem traditionellen Aktienportfolio ausgleichen können.

So melden Sie Verluste

Um Ihre Verluste zu melden, muss jeder Trade, der im Laufe des Jahres getätigt wurde, auf der Liste aufgeführt sein IRS-Formular 8949. Das 8949 ist das Formular, das alle Steuerzahler ausfüllen müssen, um ihre Kapitalvermögenstransaktionen aufzulisten (in diesem Fall ist das Kapitalvermögen Bitcoin oder eine andere Kryptowährung)..

Um Ihren 8949 zu vervollständigen, müssen Sie die Menge der gehandelten Krypto, den gehandelten Preis (in Dollar), das gehandelte Datum, die Kostenbasis für den Handel und den Kapitalgewinn oder -verlust angeben, den Sie für jeden Handel getätigt haben, den Sie während des Handels getätigt haben Jahr. Dies schließt den Handel von Münze zu Münze ein. Sobald Sie den 8949 abgeschlossen haben, können Sie diesen Nettoverlust auf Ihren übertragen 1040 Zeitplan D., und fügen Sie es Ihrer Steuererklärung bei.

Was wäre, wenn Hunderte von Trades gemacht würden??

Viele Krypto-Enthusiasten handeln ziemlich oft. Wenn Sie die Daten Ihrer Trades, den US-Dollar-Wert, für den Sie Ihre Krypto gekauft und verkauft haben, und die Kapitalgewinne und -verluste aus diesen Trades nicht sauber aufgezeichnet haben, können Sie das 8949-Formular ausfüllen Kopfschmerzen werden.

Wenn dies ein Szenario ist, mit dem Sie konfrontiert sind, kann es sich lohnen, Kryptosteuer-Software zu nutzen, um Ihre Berichte automatisch für Sie zu generieren.

Einstellung eines “Crypto Accountant”

Viele Händler wenden sich an teure „Krypto-Buchhalter“, um ihre 8949 für sie zu erstellen und den gesamten Steuerberichterstattungsprozess abzuwickeln. Obwohl ein guter CPA wichtig ist, verwenden die meisten CPA-Unternehmen dieselben automatisierten Krypto-Steuerdienste, um die intensiven Kapitalgewinn- und -verlustberechnungen durchzuführen.

Eine „geldsparende“ Option besteht darin, Ihre Krypto-Gewinn- und -Verlustberechnungen mithilfe der Krypto-Steuersoftware selbst durchzuführen und diese Daten dann an Ihre herkömmliche CPA weiterzugeben oder sie direkt auf eine Website wie diese hochzuladen TurboTax. Der teuerste Teil bei der Einreichung von Steuern ist die Einstellung eines Steuerfachmanns, und indem Sie das Schwerheben ausführen, weichen Sie dem teuersten Teil der Gleichung aus.

Änderung früherer Steuererklärungen

Viele Händler erkennen gerade erst, dass sie Steuern auf ihre Kryptogewinne zahlen müssen. Wenn dies Ihre Situation ist, sollten Sie Ihre vorherigen Steuererklärungen aus den Jahren, in denen Sie Krypto gekauft und verkauft haben, ändern. Sie haben drei Jahre Zeit, um eine Steuererklärung zu ändern. Tun Sie dies also eher früher als später, um Strafen zu vermeiden.

Hoffentlich sind Sie ein besserer Kryptohändler als ich und müssen keine Verluste aus dem Jahr einfahren. Wenn Sie jedoch Verluste haben, stellen Sie sicher, dass Sie diese ausnutzen, indem Sie Geld sparen, wo dies gesetzlich zulässig ist.

Gastbeitrag von David Kemmerer von CryptoTrader.Tax

Nachdem das CryptoTrader.Tax-Team festgestellt hatte, dass es für großvolumige Händler keine einfache Möglichkeit gab, ihre Kapitalertragssteuern in Kryptowährung einzureichen und zu melden, machte sie sich daran, eine Lösung für den Markt bereitzustellen. Das Unternehmen wurde aus der Not heraus von Krypto-Enthusiasten für Krypto-Enthusiasten aufgebaut.

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