الموعد النهائي للضريبة في 17 نيسان (أبريل) يقترب بسرعة. يحتوي الدليل التالي على إرشادات حول حساب الضرائب على استثماراتك في العملة المشفرة.

تفوقت العملات المشفرة على كل الأصول التقليدية الأخرى تقريبًا. منذ بداية العام ، زادت قيمة العملات المشفرة بمتوسط ​​900٪. بالنظر إلى الزيادة المذهلة في القيمة ، من المرجح أن يدين المستثمرون بجزء كبير من الضرائب لمصلحة الضرائب..

معاملة العملات المشفرة كممتلكات

على الرغم من أن الدفع في خردة النحاس غير عملي أكثر من ذلك بكثير ، فمن شأنه أن يؤدي إلى نفس المكاسب الرأسمالية

لفهم الآثار الضريبية لتداول العملات المشفرة ، من المهم أولاً أن نبدأ في الأسطورة القائلة بأن مصلحة الضرائب تتعامل مع العملة المشفرة على أنها “عملة”.

وفقًا لـ IRS ، لجميع المقاصد والأغراض ، تعتبر العملة المشفرة ملكية للأغراض الضريبية. المعالجة مماثلة للأصول الملموسة الأخرى ، مثل الذهب أو المواد الخام ؛ تنطبق المبادئ المطبقة على معاملات الملكية على أولئك الذين لديهم تشفير.

في المقابل ، لا يتم التعامل مع العملة المشفرة على أنها “عملة” ، ولا تحقق مكاسب أو خسائر بالعملة الأجنبية.

تحديد أساس التكلفة للعملة الافتراضية

تتمثل الخطوة الأولى لحساب الضرائب في العثور على ملف أساس التكلفة من مقتنياتك. أساس التكلفة هو سعر الشراء ، بالإضافة إلى التكاليف الأخرى المرتبطة بشراء العملة المشفرة. تشمل الأشياء المدرجة في أساس التكلفة رسوم المعاملات وعمولات السمسرة.

لحساب أساس التكلفة لممتلكاتك ، قم بإجراء الحساب التالي:

• (سعر الشراء + رسوم إضافية) / كمية الحيازة = أساس التكلفة

كلما زادت التكاليف التي يمكنك تضمينها في الأساس الخاص بك ، كلما قل المبلغ الذي يتعين عليك دفعه كضرائب. بمجرد تحديد الأساس ، يمكنك حساب الربح أو الخسارة وقت البيع باستخدام الصيغة التالية:

• سعر البيع – أساس التكلفة = الربح / الخسارة

تحديد القيمة السوقية العادلة

بيتركس, بورصة أمريكية مرموقة ، تأسست في عام 2013 من قبل مجموعة من المتخصصين في مجال الأمن الذين عملوا سابقًا مع Microsoft.

تعتبر القيمة السوقية العادلة إحدى المعلومات الحاسمة لمعاملات العملة المشفرة. أفضل طريقة لتحديد القيمة السوقية العادلة هي من خلال التبادل.

قم بالإشارة إلى سجل أسعار العملة المشفرة بالدولار الأمريكي وقت إجراء المعاملة.

يمكنك استخدام سعر الفتح أو الإغلاق أو متوسط ​​السعر لتاريخ معين طالما أنك تطبق العلاج باستمرار على جميع معاملاتك.

الضرائب على المشتريات التي تتم باستخدام العملة المشفرة

لا شيء مؤكد باستثناء الموت والضرائب.

وينطبق الشيء نفسه على العملات المشفرة. لا يمكنك الهروب من الضرائب ، حتى إذا كنت تستخدم عملاتك المعدنية لشراء السلع والخدمات.

استنادًا إلى بيانات من مصلحة الضرائب الأمريكية ، لا يهم ما إذا كنت قد بعت عملة معماة نقدًا أو استخدمتها لشراء Lamborgini. في كلتا الحالتين ، تنظر إليه مصلحة الضرائب (انظر س 6) كما لو كنت قد بعت القطع النقدية.

هذا النهج ليس فريدًا بالنسبة للعملات المشفرة. الشركات التي تتاجر بشيء ما لأسهم الشركة تتحمل نوعًا مشابهًا من الضرائب.

ومع ذلك ، هذا أمر صعب. إذا أجريت عددًا كبيرًا من الصفقات باستخدام عملة مشفرة ، فيجب عليك الإبلاغ عن كل عملية تبادل وحساب الربح أو الخسارة عند نقطة كل معاملة.

تكبد الضرائب عند تداول العملات المشفرة

مثل الأسهم ، في كل مرة تتداول فيها العملة المشفرة ، حتى لو كانت مقابل عملة مشفرة أخرى ، فإنك تتكبد مكاسب أو خسائر في رأس المال.

ينبع العلاج من معاملة IRS للسلع بشكل عام. تنطبق نفس المعاملة أيضًا إذا قمت بتداول أسهم الشركة مقابل ممتلكات ملموسة.

تم تداول البيتكوين آخر مرة عند 5000 دولار في 11 أكتوبر 2017

من الآثار الجانبية المثيرة للاهتمام لمعاملة مصلحة الضرائب أنك لا تزال مسؤولاً عن الضرائب ، حتى لو لم يكن لديك المال.

على سبيل المثال ، لنفترض أنك اشتريت Bitcoin مقابل 5000 دولار. بعد ذلك بوقت قصير ، ارتفع السعر إلى 5100 دولار ، وقمت بتداوله مقابل 5100 دولار من Ethereum. أثارت التجارة حدثًا خاضعًا للضريبة ، وأنت الآن مسؤول عن 100 دولار من الدخل الخاضع للضريبة حتى لو لم تحصل على أي نقود.

بسبب هذه الأحداث الخاضعة للضريبة ، من المهم أن تحتفظ بسجل لمعاملاتك. تضع مصلحة الضرائب الأمريكية المسؤولية على عاتق دافع الضرائب ، وإذا لم تتمكن من تقديم السجلات ، فقد يكون لدى مصلحة الضرائب أسبابًا لتحصيل أعلى معدل ضرائب ممكن.

لمزيد من المعلومات، راجع المنشور 544, المبيعات والتصرفات الأخرى في الأصول ، للحصول على معلومات حول المعاملة الضريبية للمبيعات والتبادلات.

ضرائب البيع: مكاسب رأس المال قصيرة الأجل

الحدث الأكثر شيوعًا الخاضع للضريبة هو مكاسب رأس المال قصيرة الأجل. تحدث مكاسب رأس مال العملة المشفرة عندما تحتفظ بعملة مشفرة لأقل من عام وتبيعها بأكثر من أساس..

يتم احتساب ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل بمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك. يوجد أدناه جدول يوضح الفئات الضريبية المختلفة بناءً على حالة التسجيل:

الأقواس الضريبية الهامشية لعام 2018. يتم إضافة أي مكاسب إضافية من بيع العملة المشفرة إلى دخلك ويتم فرض ضرائب عليها في الفئة المقابلة.

لتوضيح كيفية التنقل بين أقواس الضرائب الهامشية ، افترض أنك صاحب تسجيل واحد. لقد ربحت 38000 دولار خلال السنة الضريبية الحالية ، وقمت بشراء Bitcoin منذ ستة أشهر مقابل 5000 دولار بما في ذلك الرسوم والعمولات. اليوم ، قمت ببيع البيتكوين مقابل 6000 دولار ، أي مكاسب صافية قدرها 1000 دولار.

1000 دولار ترفع دخلك إلى 39000 دولار لهذا العام. استنادًا إلى جدول معدل الضريبة الهامشية أعلاه ، يتم فرض ضريبة على أول 700 دولار أمريكي بمعدل 12٪ ، مما يؤدي إلى توليد 84 دولارًا أمريكيًا كضرائب. يتم فرض ضريبة على مبلغ 300 دولار المتبقي بنسبة 22٪ لأنه يتجاوز الحد الأدنى البالغ 38700 دولارًا أمريكيًا ، مما يؤدي إلى توليد 66 دولارًا أمريكيًا كضريبة. في المجموع ، سيولد 1000 دولار 150 دولارًا من الضرائب.

التوفير في الضرائب من خلال مكاسب رأس المال طويلة الأجل

بالنسبة إلى HODLers هناك ، إذا احتفظت بعملاتك المشفرة لمدة عام أو أكثر ، فأنت مؤهل للحصول على معدل مكاسب رأسمالية أقل على المدى الطويل. يوضح الجدول أدناه تفاصيل الأقواس لعام 2018:

تخضع أرباح رأس المال طويلة الأجل للضريبة بمعدل أقل بكثير من أرباح رأس المال قصيرة الأجل.

يمنح الجدول الزمني المختلف HODLers معدل ضرائب أفضل بكثير إذا استمروا في العمل ، بشكل مستمر ، لمدة عام أو أكثر.

من المحتمل أن تؤدي أي صفقات في العملات المشفرة الأخرى إلى إعادة تعيين العداد لتحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل.

المصطلح العامي “HODL” ينشأ من أ الصرف في حالة سكر في منتديات البيتكوين.

بأخذ المثال من القسم السابق ، افترض أن جميع حقائق المعاملة هي نفسها ، باستثناء أنك اشتريت Bitcoin العام الماضي.

ما زلت تربح 38000 دولار خلال العام ، وحصلت مرة أخرى على مكاسب قدرها 1000 دولار من بيع عملات البيتكوين الخاصة بك.

بناءً على الجدول ، سيكون لديك 600 دولار معفاة من الضرائب ، وسيكون لديك 400 دولار أخرى خاضعة للضريبة بنسبة 15٪ ، تصل إلى 60 دولارًا كضريبة ، أي 90 دولارًا بالكامل أقل من المثال الأول.

حتى مع نفس القدر من الدخل والمكاسب ، كانت الضرائب أقل بنسبة 40٪ في المثال الثاني.

اللحاق بخسائر رأس المال

إذا علقت في حمل أكياس ثقيلة أثناء تراجع السوق ، فهناك بعض الأشياء التي تجعل الضرائب أكثر تعقيدًا.

في الوضع المثالي ، حيث تربح أكثر مما تخسره من التداول ، فإنك ببساطة تكسب خسائرك مقابل مكاسبك.

ومع ذلك ، إذا تجاوزت خسائرك مكاسبك ، فيجوز لك اقتطاع ما يصل إلى 3000 دولار فقط من دخلك الخاضع للضريبة. يتم ترحيل أي شيء يزيد عن 3000 دولار ، سنة بعد أخرى ، وتطبيقه على الضرائب في السنوات اللاحقة حتى يصل الرصيد إلى الصفر.

اعتمادًا على مدى ثقل حقائبك ، قد يتسبب حد 3000 دولار في تحمل الخسائر إلى الأمام لسنوات أو حتى عقود. النبأ السار هو أن هذه الخسائر لا تنتهي. النبأ السيئ هو أنك لا تحصل على استراحة أكثر من تخفيض 3000 دولار.

يمكنك معرفة المزيد عن خسائر رأس المال من هذا النشر من مصلحة الضرائب.

ماذا عن التبادلات المتشابهة?

ميزة أخرى محيرة لقانون الضرائب التي يتم إلقاؤها هي شيء يسمى التبادل “المماثل”. تقلل مثل هذه التبادلات بشكل كبير الضرائب المفروضة على عمليات تداول العملات المشفرة ، على افتراض أنها قابلة للتطبيق.

ومع ذلك ، فإن التبادلات المشابهة ، أو أ 1031 الصرف, السماح لشخص ما بتأجيل دفع الضرائب على المكاسب إذا تم إعادة استثمار عائدات المبيعات في العقارات.

جادل البعض بأن التبادلات المشابهة من شأنها أن تسمح لمستثمري العملات المشفرة بالتداول في عملة مشفرة أخرى دون فرض أي ضرائب..

ومع ذلك ، أوضح الكونجرس ذلك في قانون الموازنة لعام 2017 التخفيضات الضريبية وقانون العمل أن التبادلات المماثلة تقتصر بالفعل على العقارات. وفقا للقانون:

لا يغطي القسم 1031 من قانون الإيرادات الداخلية الممتلكات الشخصية مثل براءات الاختراع والآلات والأعمال الفنية والمقتنيات والعملات المشفرة.

ومع ذلك ، فإن التصنيف ليس ثابتًا حتى تحكم محكمة الضرائب في إحدى هذه الحالات. للحصول على معلومات إضافية بخصوص التبادلات من نفس النوع تحقق من القسم 1031 من قانون الإيرادات الداخلية.

ماذا لو فعلت ضرائبي بشكل غير صحيح لعام سابق?

أنت محظوظ ، مصلحة الضرائب تساندك (/س). في إشعار دافعي الضرائب, تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية تحذيرًا صارمًا لأولئك الذين لا يتبعون القانون:

قد يتعرض دافعو الضرائب لعقوبات في حالة عدم امتثالهم لقوانين الضرائب. على سبيل المثال ، قد تخضع المدفوعات الناقصة التي تُعزى إلى معاملات العملة الافتراضية لعقوبات ، مثل العقوبات المتعلقة بالدقة بموجب القسم 6662. بالإضافة إلى ذلك ، قد يخضع الإخفاق في الإبلاغ عن معاملات العملة الافتراضية في الوقت المناسب أو بشكل صحيح عند الاقتضاء للقيام بذلك لعقوبات الإبلاغ عن المعلومات بموجب القسم 6721 و 6722.”

ومع ذلك ، فإن أولئك الذين يتطلعون إلى التكفير عن خطاياهم الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة قد يحصلون على الراحة:

“قد يكون الإعفاء من العقوبة متاحًا لدافعي الضرائب والأشخاص المطلوب منهم تقديم إقرار بالمعلومات القادرين على إثبات أن الدفعة الناقصة أو الفشل في تقديم إقرارات المعلومات بشكل صحيح يرجع إلى سبب معقول”.

في جميع القوانين والقوانين المعقدة ، من الجيد أن تعرف أن مصلحة الضرائب على استعداد لتقديم يد العون لك.

إذا أعجبك المقال أعلاه ، فقم بإلقاء نظرة على مقالتنا ذات الصلة دليل Cryptocurrency Miner للضرائب