Данъчният срок за 17 април наближава бързо. Следното ръководство съдържа инструкции за изчисляване на данъци върху вашите криптовалутни инвестиции.

Криптовалутите превъзхождат почти всеки друг традиционен актив. От началото на годината стойността на криптовалутите се е увеличила средно с 900%. Предвид зашеметяващото нарастване на стойността, инвеститорите вероятно ще дължат значителна част от данъците на IRS.

Третирането на криптовалутата като собственост

Макар и много по-непрактично, плащането в меден скрап би предизвикало същите капиталови печалби

За да се разберат данъчните последици от търговията с криптовалути, е важно първо да се раздаде митът, че IRS третира крипто като „валута“.

Според IRS за всички намерения криптовалутата се счита за собственост за данъчни цели. Обработката е подобна на други материални активи, като злато или суровини; принципите, приложими за сделки с имоти, се прилагат за тези с крипто.

Съответно криптовалутата не се третира като „валута“ и не генерира печалби или загуби в чуждестранна валута.

Определяне на разходната основа на виртуалната валута

Първата стъпка към изчисляването на данъците ви е да намерите разходна база от вашите стопанства. Основата на разходите е покупната цена, плюс други разходи, свързани с закупуването на криптовалутата. Нещата, включени в основата на разходите, включват такси за транзакции и комисионни за посредничество.

За да изчислите разходната база на вашите стопанства, направете следното изчисление:

• (Покупна цена + Допълнителни такси) / Количество на държане = Основа на разходите

Колкото повече разходи можете да включите в основата си, толкова по-малко ще трябва да платите данъци. След като определите основата, можете да изчислите печалба или загуба по време на продажбата, като използвате следната формула:

• Продажна цена – основа на разходите = печалба / загуба

Определяне на справедлива пазарна стойност

Bittrex, уважавана американска борса, е основана през 2013 г. от група специалисти по сигурността, които преди са работили за Microsoft.

Важна информация за транзакциите с криптовалута е справедливата пазарна стойност. Най-добрият начин за определяне на справедлива пазарна стойност е чрез борса.

Посочете историята на цените на криптовалутата в щатски долари към момента на транзакцията.

Можете да използвате отворената, затворената или средната цена за дадена дата, стига да прилагате лечението последователно към всичките си транзакции.

Данъци за покупки, направени с криптовалута

Нищо не е сигурно, освен смъртта и данъците.

Същото важи и за криптовалутата. Не можете да избягате от данъци, дори ако използвате монетите си за закупуване на стоки и услуги.

Въз основа на изявления от IRS, няма значение дали сте продали криптовалута за пари или сте я използвали за закупуване на Lamborgini. И в двата случая IRS го разглежда (вижте Q-6) сякаш сте продали монетите.

Този подход не е уникален за криптовалутата. Компаниите, които търгуват нещо за фирмени акции, носят подобен вид данък.

Въпреки това, това е караница. Ако извършвате голям брой сделки с помощта на криптовалута, трябва да отчитате всяка борса и да изчислявате печалбата или загубата в точката на всяка транзакция.

Начислени данъци при търговия с криптовалута

Подобно на акциите, всеки път, когато търгувате с криптовалутата си, дори и да е за друга криптовалута, получавате капиталови печалби или загуби.

Лечението произтича от третирането на стоките от IRS като цяло. Същото третиране се прилага и ако сте търгували акции на фирма за материално имущество.

Биткойн за последен път се търгуваше на $ 5000 на 11 октомври 2017 г.

Интересен страничен ефект от лечението на IRS е, че вие ​​все още подлежите на данъци, дори ако нямате пари в брой.

Да предположим например, че сте закупили биткойн за 5000 долара. Малко след това цената се оценява на 5100 долара и я търгувате за Ethereum на стойност 5100 долара. Търговията предизвика данъчно облагаемо събитие и сега вие носите отговорност за $ 100 облагаем доход, дори ако не сте получили пари.

Поради тези облагаеми събития е от решаващо значение да водите запис на транзакциите си. IRS възлага тежестта на данъкоплатеца и ако не можете да предоставите записи, IRS може да има основание да ви начисли възможно най-високата данъчна ставка.

За повече информация вижте Публикация 544, Продажби и други разпореждания с активи, за информация относно данъчното третиране на продажбите и борсите.

Данъци върху продажбата: Краткосрочни капиталови печалби

Най-честото облагаемо събитие са краткосрочните капиталови печалби. Капиталовите печалби от криптовалута се получават, когато държите криптовалута за по-малко от година и продавате криптовалутата на повече от база.

Краткосрочните данъци върху капиталовата печалба се изчисляват според вашата пределна данъчна ставка. По-долу е дадена таблица, която разглежда различните данъчни групи в зависимост от вашия статус на подаване:

Пределни данъчни скоби за 2018г. Всички допълнителни печалби от продажбата на криптовалута се добавят към вашия доход и се облагат със съответната скоба.

За да илюстрирате как да се ориентирате в пределните данъчни скоби, да предположим, че сте един подавач. През текущата данъчна година сте спечелили $ 38 000 и сте закупили Bitcoin преди шест месеца за $ 5000, включително такси и комисионни. Днес вие продадохте биткойн за $ 6000, чиста печалба от $ 1000.

$ 1000 увеличава доходите ви до $ 39 000 за годината. Въз основа на таблицата с пределните данъчни ставки по-горе, първите $ 700 се облагат с 12% ставка, генерирайки $ 84 данъци. Останалите 300 долара се облагат с 22%, тъй като надвишават прага от 38 700 долара, генерирайки 66 долара данък. Като цяло, $ 1000 ще генерират $ 150 данъци.

Спестяване на данъци чрез дългосрочни капиталови печалби

За HODLers там, ако задържате криптовалутата си една година или повече, вие отговаряте на условията за по-нисък процент на дългосрочна капиталова печалба. Таблицата по-долу подробно описва скобите за 2018 г .:

Дългосрочните капиталови печалби се облагат със значително по-ниска ставка от краткосрочните капиталови печалби.

Различният график дава на HODLers с много по-добра данъчна ставка, ако държат непрекъснато една година или повече.

Всяка търговия с други криптовалути вероятно ще нулира брояча за дългосрочна капиталова печалба.

Жаргонният термин „HODL“ произхожда от a пиян размяна във форумите за биткойн.

Като вземем примера от предишния раздел, приемете, че всички факти по сделката са еднакви, с изключение на това, че сте закупили биткойн миналата година.

Все още сте спечелили $ 38 000 през годината и отново сте спечелили $ 1000 от продажбата на вашите биткойни.

Въз основа на таблицата ще имате $ 600, които биха били необлагаеми, и ще имате още $ 400, обложени с 15%, в размер на $ 60 в данък, с цели $ 90 по-малко от първия пример.

Дори при същия размер на доходите и печалбите, данъците бяха с 40% по-ниски във втория пример.

Уловът с капиталови загуби

Ако сте останали да държите тежки торби по време на спада на пазара, има няколко неща, които правят данъците малко по-сложни.

В идеалната ситуация, когато печелите повече, отколкото губите от търговия, вие просто отчитате загубите си спрямо печалбите си.

Ако обаче загубите ви надвишат печалбите ви, можете да приспаднете само до $ 3000 от облагаемия си доход. Всичко над 3000 щатски долара се пренася, година след година, и се прилага към данъците през следващите години, докато балансът достигне нула.

В зависимост от това колко тежки са били вашите чанти, лимитът от 3000 долара може да ви накара да пренасяте загуби напред в продължение на години или дори десетилетия. Добрата новина е, че тези загуби не изтичат; лошата новина е, че няма да получите повече почивка след намалението от 3000 долара.

От това можете да научите повече за капиталовите загуби публикация от IRS.

Какво ще кажете за подобни борси?

Друга объркваща характеристика на данъчния кодекс, която се разбърква, е нещо, наречено „подобен“ обмен. Такива борси значително намаляват данъците за крипто към крипто сделки, като се предполага, че е приложимо.

Въпреки това, подобен обмен или a 1031 размяна, позволете на някой да отложи плащането на данъци върху печалбите, ако приходите от продажбите се реинвестират в недвижими имоти.

Някои твърдят, че борсите от подобен вид биха позволили на инвеститорите на криптовалути да търгуват с друга криптовалута, без да предизвикват никакви данъци.

Въпреки това Конгресът даде ясно да се разбере в закона за бюджета за 2017 г. Закон за данъчните облекчения и заетостта че борсите от подобен вид наистина са ограничени до недвижими имоти. Според закона:

Лично имущество като патенти, машини, произведения на изкуството, колекционерски предмети и вероятно криптовалути не са обхванати от раздел 1031 от Кодекса за вътрешните приходи.

Класификацията обаче не е изложена, докато данъчен съд не се произнесе по един от тези случаи. За допълнителна информация относно обмен на подобен вид проверете Раздел 1031 от Кодекса за вътрешните приходи.

Ами ако направих данъците си неправилно за предходна година?

Имате късмет, IRS е с гръб (/с). В известие до данъкоплатците, IRS предоставя строго предупреждение на онези, които не спазват закона:

„Данъкоплатците могат да бъдат обект на санкции за неспазване на данъчното законодателство. Например, подплащанията, дължими на транзакции с виртуална валута, могат да бъдат обект на санкции, като например санкции, свързани с точността по раздел 6662. В допълнение, невъзможността за своевременно или правилно отчитане на транзакции с виртуална валута, когато това се изисква, може да бъде обект на санкции за докладване на информация съгласно раздел 6721 и 6722.”

Обаче тези, които искат да изкупят своите данъчни грехове, свързани с криптовалута, могат да получат облекчение:

„Освобождаване от санкции може да бъде на разположение на данъкоплатците и лицата, задължени да подадат декларация за информация, които са в състояние да установят, че недоплащането или неправомерното подаване на декларации за информация се дължи на разумна причина“

Във всички сложни кодекси и закони е хубаво да знаете, че IRS е готова да ви помогне.

Ако статията по-горе ви е харесала, разгледайте свързаната ни статия The Cryptocurrency Miner’s Guide to Taxes