Die Steuerfrist für den 17. April rückt näher. Das folgende Handbuch enthält Anweisungen zur Berechnung der Steuern auf Ihre Kryptowährungsinvestitionen.

Kryptowährungen übertrafen fast alle anderen traditionellen Vermögenswerte. Seit Jahresbeginn ist der Wert von Kryptowährungen um durchschnittlich 900% gestiegen. Angesichts der erstaunlichen Wertsteigerung dürften Anleger dem IRS einen beträchtlichen Teil der Steuern schulden.

Behandlung von Kryptowährung als Eigentum

Obwohl dies viel unpraktischer ist, würde die Zahlung in Kupferschrott die gleichen Kapitalgewinne auslösen

Um die steuerlichen Auswirkungen des Kryptowährungshandels zu verstehen, ist es wichtig, zunächst den Mythos zu vertreten, dass der IRS Krypto als “Währung” behandelt.

Laut IRS wird Kryptowährung in jeder Hinsicht als steuerliche Eigenschaft angesehen. Die Behandlung ähnelt anderen Sachanlagen wie Gold oder Rohstoffen. Für Immobilientransaktionen gelten die Grundsätze für Kryptotransaktionen.

Entsprechend wird Kryptowährung nicht als „Währung“ behandelt und generiert keine Fremdwährungsgewinne oder -verluste.

Ermittlung der Kostenbasis der virtuellen Währung

Der erste Schritt zur Berechnung Ihrer Steuern besteht darin, die zu finden Kostenbasis Ihrer Bestände. Die Kostenbasis ist der Kaufpreis zuzüglich anderer Kosten, die mit dem Kauf der Kryptowährung verbunden sind. In der Kostenbasis enthalten sind unter anderem Transaktionsgebühren und Maklerprovisionen.

Um die Kostenbasis Ihrer Bestände zu berechnen, gehen Sie wie folgt vor:

• (Kaufpreis + zusätzliche Gebühren) / Bestandsmenge = Kostenbasis

Je mehr Kosten Sie in Ihre Basis einbeziehen können, desto weniger müssen Sie Steuern zahlen. Sobald Sie die Basis festgelegt haben, können Sie einen Gewinn oder Verlust zum Zeitpunkt des Verkaufs anhand der folgenden Formel berechnen:

• Verkaufspreis – Kostenbasis = Gewinn / Verlust

Ermittlung des Marktwerts

Bittrex, Eine seriöse US-Börse wurde 2013 von einer Gruppe von Sicherheitsexperten gegründet, die zuvor für Microsoft gearbeitet hatten.

Eine wichtige Information für Kryptowährungstransaktionen ist der Marktwert. Der beste Weg, um den fairen Marktwert zu bestimmen, ist ein Austausch.

Verweisen Sie auf den Preisverlauf der Kryptowährung in USD zum Zeitpunkt der Transaktion.

Sie können den Eröffnungs-, Schluss- oder Durchschnittspreis für ein bestimmtes Datum verwenden, solange Sie die Behandlung konsistent auf alle Ihre Transaktionen anwenden.

Steuern für Einkäufe mit Kryptowährung

Nichts ist sicher, außer Tod und Steuern.

Gleiches gilt für die Kryptowährung. Sie können sich Steuern nicht entziehen, selbst wenn Sie Ihre Münzen zum Kauf von Waren und Dienstleistungen verwenden.

Basierend auf Aussagen des IRS spielt es keine Rolle, ob Sie Kryptowährung gegen Bargeld verkauft oder damit einen Lamborgini gekauft haben. In beiden Fällen wird es vom IRS angezeigt (siehe Q-6) als ob Sie die Münzen verkauft hätten.

Dieser Ansatz gilt nicht nur für Kryptowährung. Unternehmen, die etwas gegen Unternehmensaktien eintauschen, erheben eine ähnliche Steuer.

Dies ist jedoch ein Ärger. Wenn Sie eine große Anzahl von Trades mit Kryptowährung durchführen, müssen Sie jede Börse melden und den Gewinn oder Verlust zum Zeitpunkt jeder Transaktion berechnen.

Steuern beim Handel mit Kryptowährung

Wie bei Aktien entstehen Ihnen bei jedem Handel mit Ihrer Kryptowährung Kapitalgewinne oder -verluste, auch wenn es sich um eine andere Kryptowährung handelt.

Die Behandlung ergibt sich aus der Behandlung von Waren durch das IRS im Allgemeinen. Die gleiche Behandlung gilt auch, wenn Sie Unternehmensaktien gegen Sachanlagen eingetauscht haben.

Bitcoin wurde zuletzt am 11. Oktober 2017 bei 5.000 USD gehandelt

Ein interessanter Nebeneffekt der Behandlung durch das IRS ist, dass Sie immer noch steuerpflichtig sind, auch wenn Sie nicht über das Geld verfügen.

Angenommen, Sie kaufen ein Bitcoin für 5.000 US-Dollar. Kurz darauf steigt der Preis auf 5.100 USD und Sie tauschen ihn gegen Ethereum im Wert von 5.100 USD. Der Handel hat ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst und Sie haften jetzt für 100 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen, selbst wenn Sie kein Bargeld erhalten haben.

Aufgrund dieser steuerpflichtigen Ereignisse ist es wichtig, dass Sie Ihre Transaktionen protokollieren. Der IRS trägt die Verantwortung für den Steuerzahler. Wenn Sie keine Aufzeichnungen vorlegen können, hat der IRS möglicherweise Gründe, Ihnen den höchstmöglichen Steuersatz in Rechnung zu stellen.

Weitere Informationen finden Sie unter Veröffentlichung 544, Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Vermögenswerten, um Informationen über die steuerliche Behandlung von Verkäufen und Börsen zu erhalten.

Steuern auf Verkauf: Kurzfristige Kapitalgewinne

Das häufigste steuerpflichtige Ereignis sind kurzfristige Kapitalgewinne. Kapitalgewinne in Kryptowährung treten auf, wenn Sie eine Kryptowährung weniger als ein Jahr halten und die Kryptowährung auf mehr als Basis verkaufen.

Kurzfristige Kapitalertragssteuern werden zu Ihrem Grenzsteuersatz berechnet. Nachfolgend finden Sie eine Tabelle, in der die verschiedenen Steuerklassen in Abhängigkeit von Ihrem Anmeldestatus erläutert werden:

Grenzsteuerklassen für 2018. Alle zusätzlichen Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährung werden Ihrem Einkommen hinzugefügt und in der entsprechenden Klammer besteuert.

Angenommen, Sie sind ein einzelner Filer, um zu veranschaulichen, wie Sie in den Grenzsteuerklassen navigieren. Sie haben im laufenden Steuerjahr 38.000 US-Dollar verdient und Bitcoin vor sechs Monaten für 5.000 US-Dollar einschließlich Gebühren und Provisionen gekauft. Heute haben Sie das Bitcoin für 6.000 US-Dollar verkauft, ein Nettogewinn von 1.000 US-Dollar.

Die 1.000 US-Dollar erhöhen Ihr Einkommen auf 39.000 US-Dollar pro Jahr. Basierend auf der obigen Tabelle mit dem Grenzsteuersatz werden die ersten 700 USD mit einem Steuersatz von 12% besteuert, wodurch Steuern in Höhe von 84 USD generiert werden. Die verbleibenden 300 US-Dollar werden mit 22% besteuert, da sie den Schwellenwert von 38.700 US-Dollar überschreiten und Steuern in Höhe von 66 US-Dollar generieren. Insgesamt würden die 1.000 US-Dollar Steuern in Höhe von 150 US-Dollar generieren.

Steuern sparen durch langfristige Kapitalgewinne

Wenn Sie für die HODLer da draußen ein Jahr oder länger an Ihrer Kryptowährung festhalten, qualifizieren Sie sich für eine niedrigere langfristige Kapitalgewinnrate. In der folgenden Tabelle sind die Klammern für 2018 aufgeführt:

Langfristige Kapitalgewinne werden mit einem wesentlich niedrigeren Steuersatz besteuert als kurzfristige Kapitalgewinne.

Der unterschiedliche Zeitplan bietet HODLern einen viel besseren Steuersatz, wenn sie ein Jahr oder länger ununterbrochen halten.

Jeder Handel mit anderen Kryptowährungen setzt wahrscheinlich den Zähler für langfristige Kapitalgewinne zurück.

Der Slangbegriff „HODL“ stammt von a betrunkener Austausch in den Bitcoin-Foren.

Nehmen Sie am Beispiel aus dem vorherigen Abschnitt an, dass alle Fakten der Transaktion gleich sind, außer dass Sie das Bitcoin letztes Jahr gekauft haben.

Sie haben im Laufe des Jahres immer noch 38.000 US-Dollar verdient und erneut einen Gewinn von 1.000 US-Dollar durch den Verkauf Ihres Bitcoin erzielt.

Basierend auf der Tabelle hätten Sie 600 US-Dollar, die steuerfrei wären, und Sie hätten weitere 400 US-Dollar, die mit 15% besteuert würden, was einer Steuer von 60 US-Dollar entspricht, ganze 90 US-Dollar weniger als im ersten Beispiel.

Selbst bei gleichem Einkommen und Gewinn waren die Steuern im zweiten Beispiel um 40% niedriger.

Der Fang mit Kapitalverlusten

Wenn Sie während des Marktabschwungs nicht in der Hand waren und schwere Taschen in der Hand hatten, dann gibt es ein paar Dinge, die Steuern etwas schwieriger machen.

In der idealen Situation, in der Sie mehr verdienen als Sie durch den Handel verlieren, verrechnen Sie Ihre Verluste einfach mit Ihren Gewinnen.

Wenn Ihre Verluste jedoch Ihre Gewinne übersteigen, können Sie nur bis zu 3.000 USD von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Alles, was mehr als 3.000 USD beträgt, wird Jahr für Jahr vorgetragen und in den Folgejahren auf Steuern angewendet, bis der Saldo Null erreicht.

Abhängig davon, wie schwer Ihre Taschen waren, kann das Limit von 3.000 USD dazu führen, dass Sie Verluste über Jahre oder sogar Jahrzehnte hinweg vortragen. Die gute Nachricht ist, dass diese Verluste nicht verfallen. Die schlechte Nachricht ist, dass Sie über die 3.000-Dollar-Ermäßigung hinaus keine Pause mehr bekommen.

Daraus können Sie mehr über Kapitalverluste erfahren Veröffentlichung vom IRS.

Was ist mit gleichartigen Börsen??

Ein weiteres verwirrendes Merkmal der Steuerkennziffer, das herumgeworfen wird, ist ein sogenannter “ähnlicher” Austausch. Durch diesen Austausch werden die Steuern für Krypto-zu-Krypto-Geschäfte erheblich gesenkt, sofern dies anwendbar ist.

Gleichartige Austausche oder a 1031 Austausch, Erlauben Sie jemandem, die Zahlung von Steuern auf Gewinne aufzuschieben, wenn der Erlös aus dem Verkauf in Immobilien reinvestiert wird.

Einige haben argumentiert, dass ähnliche Börsen es Kryptowährungsinvestoren ermöglichen würden, in eine andere Kryptowährung zu handeln, ohne Steuern auszulösen.

Der Kongress hat dies jedoch im Haushaltsgesetz 2017 klargestellt Steuersenkungen und Arbeitsgesetz dass gleichartige Börsen in der Tat auf Immobilien beschränkt sind. Laut Gesetz:

Persönliches Eigentum wie Patente, Maschinen, Kunstwerke, Sammlerstücke und vermutlich Kryptowährungen fallen nicht unter Abschnitt 1031 des Internal Revenue Code.

Die Klassifizierung ist jedoch erst in Stein gemeißelt, wenn ein Steuergericht in einem dieser Fälle entscheidet. Weitere Informationen zum Austausch ähnlicher Art finden Sie unter Abschnitt 1031 des Internal Revenue Code.

Was ist, wenn ich meine Steuern für ein vorheriges Jahr falsch gemacht habe??

Sie haben Glück, der IRS hat Ihren Rücken (/ s). In einem Mitteilung an die Steuerzahler, Das IRS warnt diejenigen streng, die sich nicht an das Gesetz halten:

„Steuerzahler können wegen Nichteinhaltung der Steuergesetze bestraft werden. Zum Beispiel können Unterzahlungen, die auf Transaktionen in virtuellen Währungen zurückzuführen sind, mit Strafen belegt werden, wie z. B. mit der Genauigkeit verbundene Strafen gemäß Abschnitt 6662. Darüber hinaus kann das Versäumnis, Transaktionen in virtuellen Währungen rechtzeitig oder korrekt zu melden, wenn dies erforderlich ist, mit Strafen für die Meldung von Informationen gemäß Abschnitt belegt werden 6721 und 6722.”

Diejenigen, die versuchen, ihre mit Kryptowährung verbundenen Steuersünden zu büßen, können jedoch Erleichterung erfahren:

“Steuerzahler und Personen, die zur Einreichung einer Informationserklärung verpflichtet sind und möglicherweise nachweisen können, dass die Unterzahlung oder das Versäumnis, die Informationserklärung ordnungsgemäß einzureichen, auf einen vernünftigen Grund zurückzuführen sind, kann eine Strafentlastung erhalten.”

In all den komplizierten Codes und Gesetzen ist es schön zu wissen, dass der IRS bereit ist, Ihnen zu helfen.

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