تحويل خسائر 2018 Bitcoin و Crypto إلى وفورات ضريبية

شهد سوق العملات المشفرة تداعيات هائلة طوال عام 2018. مع انخفاض قيمة البيتكوين من 17000 دولار لكل عملة في يناير 2018 إلى حوالي 3500 دولار ، تكبد العديد من المتداولين خسائر منذ بداية العام.

هذا المنشور هو رأي المؤلف وليس نصيحة مالية أو ضريبية أو ضريبية. يرجى التحدث إلى خبير الضرائب الخاص بك أو CPA أو محامي الضرائب حول كيفية التعامل مع الضرائب المفروضة على العملات الرقمية. تمت مراجعة هذا المحتوى من قبل محاسب عام معتمد.

على الرغم من أن هذا ليس مثاليًا ، إلا أنه من المفيد فهم كيفية تعويض الخسائر عن الأنواع الأخرى من مكاسب رأس المال. بمعنى آخر ، يمكنك الاستفادة من خسائر التشفير لتوفير المال في فاتورتك الضريبية. تتناول هذه المقالة كيفية التعامل مع خسائرك ، وكذلك كيفية تقديم ضرائب التشفير الخاصة بك بالفعل في الولايات المتحدة.

تعويض الخسائر مكاسب رأس المال الأخرى

تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى على أنها منشأه لأغراض الضريبة. هذا يعني أنك تتحمل أ مكاسب رأس المال عندما تبيع أو تتاجر بالعملات الرقمية الخاصة بك بأكثر مما حصلت عليه في الأصل ، وخسارة رأس المال عند بيعها بسعر أقل. إن ضرائب أرباح رأس المال ليست شيئًا جديدًا ، وهذه الضرائب نفسها تنطبق على أشكال أخرى من الممتلكات ، مثل الأسهم أو السندات أو العقارات.

عندما يتكبد التجار مكاسب رأسمالية ، فإنهم مدينون بضريبة على هذا المكاسب إلى العم سام. ومع ذلك ، عندما يتكبدون خسارة في رأس المال ، يمكن استخدام هذه الخسارة لتقليل أو تعويض المكاسب من الصفقات الأخرى ، أو حتى المكاسب من بيع أشكال أخرى من الممتلكات.

مثال

لنفترض أنك استثمرت 1000 دولار في أسهم Apple هذا العام. بعد ستة أشهر من الاستثمار ، قمت ببيع أسهمك لأن قيمة استثمارك ارتفعت إلى 1400 دولار. بالنسبة لهذه المعاملة ، لديك مكسب رأسمالي قدره 400 دولار تدين به بالضرائب.

لنفترض الآن أنك استثمرت أيضًا في Bitcoin هذا العام: لقد اشتريت عملة Bitcoin بقيمة 1000 دولار ورأيت أن الاستثمار قد انخفض إلى 600 دولار. لقد بعت عملة البيتكوين الخاصة بك وبهذا السعر وأدركت خسارة رأس مال قدرها 400 دولار.

تعوض خسارتك البالغة 400 دولار في Bitcoin مكاسبك البالغة 400 دولار في سوق الأسهم ، وبالتالي لم يعد لديك التزام بمكاسب رأس المال ، مما يعني أنك لن تدفع أي ضرائب على أرباح فاتورتك الضريبية.

لسوء الحظ ، هناك الكثير من الخسائر للتغلب عليها. يعاني بعض المتداولين من خسائر فادحة. من الحكمة تقديم هذه الخسائر الرأسمالية في إقرارك الضريبي السنوي لتقليل الدخل الخاضع للضريبة وتوفير المال.

يمكن خصم صافي خسائر رأس المال حتى 3000 دولار من أنواع الدخل الأخرى

عندما يكون مجموع مكاسب وخسائر رأس المال الإجمالي سالبًا ، فإنك تتحمل أ صافي خسارة رأس المال. إذا كان صافي خسارة رأس المال أقل من أو يساوي 3000 دولار (1500 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلاً) ، فيمكن استخدام خسارة رأس المال بالكامل لتعويض أنواع أخرى من الدخل – مثل الدخل من وظيفتك.

يعد هذا عاملاً مميزًا مهمًا عن المثال أعلاه حيث كنا نعوض أنواعًا أخرى من مكاسب رأس المال. يمكنك بالفعل خصم خسائرك (حتى 3000 دولار) من الدخل العادي. هذا الشكل من حصاد الخسارة الضريبية يمكن أن ينقذ التجار بأموالهم خسائر فادحة.

إذا تجاوزت خسائرك 3000 دولار ، فسيتم ترحيل المبلغ الذي يزيد عن 3000 دولار إلى السنة الضريبية التالية.

مثال آخر

لنفترض أنك بدأت عام 2018 بشكل جيد. اشتريت ما قيمته 3000 دولار من Bitcoin و Ethereum وقمت بتحويلها إلى 8000 دولار من خلال التداول النشط في أسواق altcoin.

بمجرد مرور شهر أغسطس ، واتخذت الأسواق منعطفًا نحو الأسوأ ، انخفضت قيمة محفظتك بشكل كبير. انتهى بك الأمر ببيع مراكزك وخرجت بمبلغ 1000 دولار فقط.

لقد تكبدت خسارة صافية قدرها 2000 دولار. نظرًا لأن هذه الخسارة الصافية أقل من 3000 دولار ، فسيتم خصم الخسارة بالكامل من دخلك الخاضع للضريبة للسنة. إذا كنت قد ربحت 50000 دولار لهذا العام من الدخل العادي ، فسيخضع للضريبة 48000 دولار فقط من هذا الدخل.

اعتمادًا على مدى فداحة خسائرك ، يمكنك توفير مبلغ كبير من المال عن طريق تسجيل خسائرك بشكل صحيح – خاصة إذا كان لديك مكاسب رأسمالية أخرى لتعويضها من محفظة الأوراق المالية التقليدية.

كيفية الإبلاغ عن الخسائر

للإبلاغ عن خسائرك ، يجب إدراج كل صفقة تم إجراؤها على مدار العام في نموذج IRS 8949. 8949 هو النموذج الذي يجب على جميع دافعي الضرائب ملؤه لإدراج معاملات الأصول الرأسمالية الخاصة بهم (في هذه الحالة يكون الأصل الرأسمالي هو بيتكوين أو عملة مشفرة أخرى).

لإكمال 8949 الخاص بك ، تحتاج إلى سرد كمية العملات المشفرة المتداولة ، والسعر المتداول (بالدولار) ، وتاريخ التداول ، وأساس التكلفة للتجارة ، والمكاسب أو الخسائر الرأسمالية التي تكبدتها مقابل كل صفقة قمت بها خلال عام. وهذا يشمل عمليات تداول العملات المعدنية. بمجرد إكمال 8949 ، يمكنك تحويل هذه الخسارة الصافية إلى 1040 الجدول د, وإدراجه مع إقرارك الضريبي.

ماذا لو تم إجراء المئات من التداولات?

يتداول الكثير من المتحمسين للعملات المشفرة كثيرًا. إذا لم تكن تحتفظ بسجل نظيف لتواريخ تداولاتك ، ومبالغ قيمة الدولار الأمريكي التي اشتريتها وباعتها من أجل عملتك المشفرة ، والمكاسب والخسائر الرأسمالية من تلك الصفقات ، فإن عملية ملء نموذج 8949 يمكن تصبح صداع.

إذا كان هذا هو السيناريو الذي تواجهه ، فقد يكون من المفيد الاستفادة من برنامج ضرائب التشفير لإنشاء تقاريرك تلقائيًا..

التعاقد مع “محاسب تشفير”

يلجأ الكثير من المتداولين إلى “محاسبين تشفير” باهظين لإنشاء 8949 لهم وللتعامل مع عملية إعداد التقارير الضريبية بالكامل. في حين أن الحصول على CPA جيد أمر مهم ، فإن معظم شركات CPA تستخدم نفس خدمات ضرائب التشفير الآلية للقيام بحسابات مكثفة للمكاسب والخسائر الرأسمالية.

يتمثل أحد خيارات “توفير الأموال” في التعامل مع حسابات مكاسب وخسائر التشفير بنفسك باستخدام برنامج ضرائب التشفير ، ثم إعطاء هذه البيانات إلى تكلفة الاكتساب التقليدية الخاصة بك ، أو تحميلها مباشرةً إلى موقع مثل TurboTax. إن أغلى جزء من تقديم الضرائب هو تعيين متخصص ضرائب ، ومن خلال القيام بالرفع الثقيل ، فإنك تتفادى الجزء الأغلى تكلفة في المعادلة.

تعديل الإقرارات الضريبية السابقة

يدرك الكثير من المتداولين الآن أنهم بحاجة إلى دفع ضرائب على مكاسبهم من العملات المشفرة. إذا كان هذا هو وضعك ، فيجب عليك تعديل إقراراتك الضريبية السابقة من السنوات التي اشتريت فيها العملات المشفرة وقمت ببيعها. أمامك ثلاث سنوات لتعديل الإقرار الضريبي ، لذا تأكد من القيام بذلك عاجلاً وليس آجلاً لتجنب العقوبات.

آمل أن تكون تاجرًا للعملات المشفرة أفضل مني ولن تضطر إلى جني أي خسائر من العام. ومع ذلك ، إذا تعرضت لخسائر ، فتأكد من الاستفادة منها عن طريق توفير المال حيثما يسمح القانون بذلك.

منشور ضيف بواسطة David Kemmerer من CryptoTrader.Tax

بعد إدراك أنه لا توجد طريقة سهلة للمتداولين ذوي الحجم الكبير لتقديم ضرائب على أرباح رأس المال المشفرة والإبلاغ عنها ، شرع فريق CryptoTrader الضريبي في تقديم حل للسوق. تم إنشاء الشركة بدافع الضرورة من قبل عشاق التشفير ، لعشاق التشفير.

اعرف المزيد →