Případ bývalého zaměstnance společnosti Microsoft ukazuje, že s bitcoiny nemůžete uniknout dani

Bylo to jen před několika lety velké množství lidí si dříve myslelo, že bitcoin je anonymní. Vzhledem k tomu, že byste mohli mít bitcoinovou peněženku, aniž byste k ní přiložili jakékoli osobní identifikační údaje, uvažovalo se mezi mnoha o tom, že byste mohli bitcoin přijímat a odesílat, aniž by kdokoli jiný – dokonce i národní vlády – byl o něco moudřejší. Tento předpoklad by vysvětlil krátkodobý stav popularita tržiště Silk Road, díky nimž lidé utráceli bitcoiny za drogy a jiné nelegální produkty v domnění, že používání kryptoměny je ochrání před zákonem.

Jak špatné byly takové předpoklady. Nyní to víme Bitcoin není ve skutečnosti anonymní, zejména pokud je jeho použití spojeno s identifikovatelnými účty. To ale některým lidem nezabrání v používání kryptoměny ke skrytí nedovolených aktivit a vyhýbání se placení daní, což jsme zjistili (opět) u nedávného případu bývalý zaměstnanec společnosti Microsoft, který byl uvězněn na devět let.

Jak ukazuje tento případ, ani použití směšovacích služeb k zakrytí zdroje finančních prostředků není efektivní při úniku z dlouhé ruky zákona. Ale jak ukazují průzkumy a průběžná varování, obecná populace uživatelů kryptoměny si stále myslí, že mohou pomocí bitcoinů uniknout placení veškeré daně, kterou dluží.

Pokus o použití bitcoinů ke skrytí nezákonné činnosti a úniku daně

Ukrajinský bývalý zaměstnanec společnosti Microsoft Volodymyr Kvashuk, který byl poprvé účtován v roce 2019, využil svou pozici testeru ke krádeži elektronických dárkových karet Microsoft v letech 2016 až 2018 a k jejich prodeji online. Zpočátku to dělal prostřednictvím svého vlastního účtu, ale poté přešel k hackování účtů kolegů a nakonec nashromáždil tržby více než 10 milionů dolarů, které by použil na nákup bitcoinů prostřednictvím různých účtů a výměn.

Do roku 2018 si Microsoft všiml podezřelých transakcí souvisejících s jeho testovacím týmem, jehož součástí byl Kvashuk. Avšak až poté, co Kvashuk podal svá daňová přiznání za rok 2018, se jeho schéma začalo rozpadat. Ve svém daňovém přiznání prohlásil, že bitcoin, který dostal – a poté prodal za miliony dolarů – byl darem, což vzbudilo podezření Inland Revenue Service.

IRS analyzoval bitcoinový blockchain, aby chytil Kvashuk

Řezat velmi dlouhý příběh Stručně řečeno, IRS provedla forenzní analýzu bitcoinového blockchainu a sledovala bitcoiny uložené na účtu Kvashuk zpět k výměně peer-to-peer Paxful a ke směšovací službě (Chipmixer.com), která zpracovává více transakcí od více stran současně ( s cílem zakrýt, kdo co posílá).

Díky těmto důkazům mohl IRS shromáždit dostatek důkazů, aby Kvashuka usvědčil nejen z krádeží a praní peněz, ale také ze dvou důvodů daňových úniků. 9. listopadu byl odsouzen k devíti letům vězení a také mu bylo nařízeno zaplatit restituci 8 344 586 $.

“Kvashukovy trestné činy krádeže společností Microsoft a následné podávání falešných daňových přiznání jsou prvním případem bitcoinů v zemi, který má daňovou složku,” uvedl zvláštní zástupce IRS-CI Ryan L. Korner.

“Jednoduše řečeno, dnešní rozsudek dokazuje, že nemůžete ukrást peníze přes internet a myslíte si, že bitcoin skryje vaše kriminální chování.” Náš komplexní tým odborníků na kyberkriminalitu s pomocí útvaru kybernetických zločinů IRS-CI vás pronásleduje a bude vás nést odpovědnost za vaše provinění, “dodal.

IRS a HMRC přicházejí pro uživatele Coinbase

Toto je vysoce poučný případ pro každého, kdo je v pokušení pokusit se o daňové úniky prostřednictvím bitcoinu. Kvashuk byl inženýr a znal řadu „triků“ (VPN, směšovací služby, výměny P2P), o nichž se domníval, že ho udrží v anonymitě, přesto jej IRS dokázal identifikovat a vystopovat bitcoiny, které se mu nepodařilo prohlásit.

Je to lekce, kterou by se ostatní uživatelé bitcoinů měli dobře naučit, protože se zdá, že významná menšina těchto uživatelů byla v pokušení použít kryptoměnu k placení nižší daně. Například, Společnost LendEDU provedla průzkum bitcoinových investorů zpět na konci roku 2017, poblíž vrcholu slavného býčího běhu, na 20 000 $. Celkem 36% respondentů uvedlo, že na svých daňových přiznáních neplánuje vykazovat zisk ani ztrátu kryptoměny.

To je docela neuvěřitelné procento, zejména v kontextu velkého býčího trhu, na kterém spousta lidí vydělala velký zisk. A i když se podíl ochotných daňových podvodníků mohl za tři roky od roku 2017 snížit, stále se zdá, že nezanedbatelný počet majitelů kryptoměn je v pokušení uniknout dani prostřednictvím bitcoinu, přinejmenším pokud je pouhý počet varování spolehlivým ukazatelem čehokoliv.

Například IRS nechvalně poslala přísné dopisy více než 10 000 amerických držitelů kryptoměn v červenci 2019, varovali před přísnými pokutami a dokonce požádali některé, aby formálně prohlásili, že dodržují daňová pravidla. Téhož roku se ve Velké Británii stalo něco podobného s britským daňovým úřadem (HMRC) náročné informace o uživateli z mnoha kryptoměn.

Rychle vpřed do letošního roku a Výměna nám řekla uživatelům Coinbase ve Velké Británii že to bude předávat jejich podrobnosti HMRC.

Zdroj: Twitter

Mezitím, Coinbase řekl svým americkým (a globálním) uživatelům v říjnu stále více vyhovuje požadavkům na informace předloženým vládními agenturami, včetně daňových agentur.

Zdroj: Coinbase

V reakci na to americká právnická kancelář Klasing Associates rychle napsal blogový příspěvek prohlašuje, že „IRS přichází po uživatelích Coinbase“ a že novinka by měla být „velkým budíčkem pro daňové poplatníky, kteří v minulých letech neoznámili virtuální měnu drženou na této nebo jiné burze.“

Mělo by to být, stejně jako v případě bývalého zaměstnance společnosti Microsoft. Je jasné, že IRS a další daňové agentury jsou stále aktivnější ve sledování potenciálních daňových podvodů, využívají sofistikovanější monitorovací technologie ke sledování toků kryptoměny a zároveň se jednoduše seznámí s tím, jak trh s kryptoměnami funguje. Takže pokud si myslíte, že bitcoiny nebo kryptoměny vám umožňují hrát rychle a volně s daňovými zákony vašeho národa, mohlo by být moudré přemýšlet znovu.